600741华域汽车年报

600741:华域汽车年报

第一节公司简介..........................................................................................................5

第二节会计数据和财务指标摘要..............................................................................7

第三节董事会报告......................................................................................................9

第四节重要事项........................................................................................................20

第五节股分变动及股东情况....................................................................................32

第六节董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................37

第七节公司治理........................................................................................................43

第八节内部控制........................................................................................................47

第九节财务会计报告................................................................................................47

第十节备查文件目录................................................................................................47

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

释义及重大风险提示

本年度报告中，除非文意另有所指，以下简称具有以下特定意义：

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

公司、本公司、华域汽车指华域汽车系统股份有限公司

上汽总公司指上海汽车工业(团体)总公司

上汽团体指上海汽车集团股份有限公司

、万、亿指人民币、人民币万、人民币亿

重大风险提示：公司已在本报告中描写存在的风险因素，敬请查阅第三节―董事

会报告‖关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分内容。

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

第一节公司简介

1、公司信息

公司法定中文名称华域汽车系统股份有限公司

公司的法定中文名称缩写华域汽车

公司法定英文名称HUAYUAutomotiveSystemsCompanyLimited

公司英文名称缩写HASCO

公司法定代表人陈虹

2、联系人和联系方式

公司董事会秘书

姓名茅其炜

联系地址中国上海市威海路489号

电话(8621)

传真(8621)

电子信箱huayuqiche@

3、基本情况简介

注册地址中国上海市威海路489号

注册地址的邮政编码

办公地址中国上海市威海路489号

办公地址的邮政编码

公司国际互联址

电子信箱huayuqiche@

4、信息表露及备置地点

公司选定的信息表露报纸《上海证券报》《中国证券报》

、

登载年度报告的中国证监会指定站的址IEC17025(实验室检验和校准能力)证书。

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

6、现金流

单位:

本年度比上

项目2013年2012年

年度增减％

经营活动产生的现金流量净额6,792,534,271.124,826,529,341.9340.73

投资活动产生的现金流量净额-8,502,900,399.80-1,924,378,215.82-341.85

筹资活动产生的现金流量净额2,114,053,467.22-2,398,860,104.95188.13

分析：

1)本年度公司经营活动现金净流入67.9亿，比上年同期多流入19.7亿，主要

缘由是公司业务增长、盈利增加带来的现金流量增加而至。

2)本年度公司投资活动现金净流出85.0亿，比上年同期多流出65.8亿，主要

缘由是本期公司收购延锋伟世通50股权和购建固定资产等投资增加而至。

3)本年度公司筹资活动现金净流入21.1亿，比上年同期多流入45.1亿，主要

缘由是本期公司发行债券和借款增加而至。

7、其他

(1)公司利润构成或利润来源产生重大变化的详细说明

单位:

本期归属于母公司的

2013年归属于母公司的2012年归属于母公司的

分行业或分产品净利润比上年增减

净利润净利润

()

内外饰件类1,803,827,573.901,598,322,262.0112.86

功能性总成件类1,517,982,652.831,397,086,122.218.65

热加工类139,632,084.49108,282,647.2028.95

合计3,461,442,311.223,103,691,031.4211.53

(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实行进度分析说明

报告期内公司无上述情况。

(3)发展战略和经营计划进展说明

报告期内公司坚持“零级化、中性化、国际化”发展战略，针对2013年国内汽

车市场发展情势变化，围绕经营质量、市场开辟、技术提升和战略推动等方面展开

工作，确保公司健康可持续发展，实现企业经营事迹和运营质量的稳步提升。2013

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

年全年按合并报表口径，公司实现营业收入693.29亿，比上年同期增长19.76；

归属于上市公司股东的净利润34.61亿，比上年同期增长11.53。

(2)行业、产品或地区经营情况分析

(1)主营业务分行业、产品情况表

单位：

主营业

主营业务

主营业务收务本钱

主营业务

分行业或分利润率比

主营业务收入主营业务本钱入比上年增比上年

利润率

产品上年增减

减()增减

()

()

()

减少0.86

内外饰件类54,457,807,565.0946,194,377,174.1015.1724.4425.70

个百分点

功能性总成增加0.62

10,764,110,895.478,920,777,962.8317.126.315.52

个百分点

件类

增加2.02

热加工类1,542,614,202.261,315,306,770.3314.7423.2220.37

个百分点

减少0.56

合计66,764,532,662.8256,430,461,907.2615.4821.0821.89

个百分点

注：上表中主营业务利润率计算公式为：主营业务收入－主营业务本钱)/主营业务收入

(

(2)营业收入分地区情况

单位：

地区营业收入营业收入比上年增减()

国内68,204,085,232.8719.81

国外1,125,385,730.5516.88

合计69,329,470,963.4219.76

(3)资产负债情况分析

1、资产负债情况分析表

单位:万

本期期末数上期期末数本期期末金额

项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变

比例()比例()动比例()

货币资金1,347,206.5024.821,292,801.6226.804.21

应收账款1,073,352.8819.78941,863.2719.5213.96

存货380,486.267.01377,944.197.830.67

可供出售金融资产253,398.144.67277,545.375.75-8.70

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

长时间股权投资768,977.6614.17616,267.2812.7824.78

固定资产626,138.8411.54565,767.8911.7310.67

应付账款1,501,107.4727.661,269,358.6326.3118.26

应付债券400,000.007.37///

注：应付债券期末比期初增加40亿，系公司在报告期内新增发行40亿公司债

券而至。

2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相干情况说明

单位:

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额

可供出售

2,775,453,662.582,533,981,418.79-241,472,243.7983,333,910.78

金融资产

合计2,775,453,662.582,533,981,418.79-241,472,243.7983,333,910.78

注：当期变动金额系股票价格变动而至，当期利润的影响金额系股票分红而至。

(4)核心竞争力分析

公司主要业务涵盖汽车内外饰件、金属成型与模具、功能件、电子电器件、热

加工件、新能源等，是目前国内业务范围最大、产品品种最多、客户覆盖最广、应

用开发能力最强的综合性汽车零部件上市公司。

公司所属企业与上海大众、上海通用、一汽大众、长安福特、神龙汽车、北京

现代、东风日产、上汽乘用车、长城汽车等国内主要整车客户均有配套，在长时间业

务合作中保持了较为稳固的战略合作关系，具有基于质量、技术、服务、(QSTP)

价格

的综合竞争优势。

截至2013年末，公司以整车客户需求为导向，在全国19个省、市、自治区设

立215个研发、制造和服务基地，在美国、泰国、俄罗斯、澳大利亚、捷克、印度

等国家设立了9个生产制造基地，为国内外众多整车客户提供优良的本土化研发和

供货服务，已逐渐构成较为完善的国内外产业布局，具有产业集群优势。

(5)投资状态分析

1、对外股权投资整体分析

公司对外投资情况单位：万

报告期内投资额584,612

投资额增减变动数533,269

上年同期投资额51,343

投资额增减幅度()1,038.64

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

(1)证券投资情况

报告期公司无证券投资情况。

(2)持有其他上市公司股权情况(母公司)

占该公

证券证券最初投资本钱持有数量期末账面价值报告期损益报告期所有者会计核股分

司股权

代码简称()(股)()()权益变动()算科目来源

比例

可供出

兴业

售金融购入

60137771,837,806.5962,400,0002.84590,304,000.007,488,000.00-131,976,000.00

证券

资产

可供出

民生

售金融购入

60001652,160,521.26237,120,0000.841,830,566,400.0073,032,960.00-24,897,600.00

银行

资产

合计--

-123,998,327.85--2,420,870,400.0080,520,960.00-156,873,600.00

(3)持有非上市金融企业股权情况

报告期公司无持有非上市金融企业股权情况。

(4)买卖其他上市公司股分的情况

报告期公司无买卖其他上市公司股分情况。

2、非金融类公司拜托理财及衍生品投资的情况

(1)拜托理财情况

报告期公司无拜托理财事项。

(2)拜托贷款情况

拜托贷款整体情况单位：万

拜托贷款实际收回

拜托贷款期初余额拜托贷款本期产生额拜托贷款期末余额

本金金额

59,320114,960115,02059,260

拜托贷款项目情况单位：万

拜托贷款贷款是不是是不是关关联

借款方名称贷款期限

余额利率逾期联交易关系

上海皮尔博格有色零部件有限公司3~6个月否否-

26,5004.92~5.48

申雅密封件有限公司3~6个月否否-

17,0004.92~5.04

东风江森汽车座椅有限公司6个月否否-

5,0005

北京海纳川延锋汽车模块系统有限公司1年否否-

2402

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

上海菲特尔莫古轴瓦有限公司6个月否是其他

6,0004.92~5.48

上海爱知铸造有限公司6个月否是其他

4,5205.32

余额合计---

59,260--

注：上述向关联方拜托贷款事项已公司第七届董事会第四次会议审议通过并予以表露。

(3)其他投资理财情况单位：万

投资资金投资投资产品预计投资是不是

签约方

类型来源份额期限类型收益盈亏涉诉

自有人民币保本

银行理财产品华夏银行366天

30,000盈利否

6.3

资金浮动收益型

自有人民币保本

银行理财产品交通银行350天

15,000盈利否

6.3

资金浮动收益型

3、召募资金使用情况

报告期内公司无召募资金或前期召募资金使用到本期的情况。

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万

公司名称主要产品或服务注册资本资产范围营业收入

拖拉机、内燃机、轻型客车及配套设

上海拖拉机内燃机有限公司118,106440,513411,972

备等产品的生产及销售

弹簧、弹性件、弹性悬架装置的生产

上海中国弹簧制造有限公司33,168130,901165,036

及销售

上海联谊汽车拖拉机工贸有

汽车配件、摩托车配件的生产及销售13,38174,96587,054

限公司

各种喇叭、调节器、继电器、闪光灯、

上海实业交通电器有限公司电动刮水器、电动玻璃升降器等生产13,030145,822132,891

及销售

汽车、摩托车、小型车油机的供油产

上海乾通汽车附件有限公司品、发动机活塞、有色金属压铸件、16,99273,71275,074

小型动力机械产品等生产及销售

上海赛科利汽车模具技术应设计、制作和生产汽车模具及其运用

34,003188,060240,036

产品

用有限公司

开发、生产和销售用于汽车、卡车和

延锋汽车饰件系统有限公司摩托车的塑料和装璜产品、汽车电子、107,8952,730,4414,987,174

仪表等

上海三电贝洱汽车空调有限开发、生产和销售汽车空调系统、发

20,667283,158488,568

动机冷却系统

公司

开发、生产和销售汽车制动器总成产

上海汽车制动系统有限公司47,448216,543310,746

品

研发、销售各类电动及其控制系统并

华域汽车电动系统有限公司17,50014,2831,173

提供相干的技术咨询和售后服务

摩托车整车、发动机及零部件的生产

上海幸福摩托车有限公司43,00053,98232,726

及销售

上海圣德曼铸造有限公司开发、生产汽车工业和其他工业用的46,00059,74485,032

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

铁铸件、零部件和模具、销售自产产

品

5、非召募资金项目情况

单位：万

项目名称项目金额项目进度

收购延锋伟世通汽车饰件系统有限公司50股权完成

564,879

增资上海纳铁福传动系统有限公司完成

13,699

增资上海幸福摩托车有限公司完成

4,000

出资华域正大有限公司51股权完成

2,034

合计584,612

2、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(1)行业竞争格局和发展趋势

未来国内外汽车市场情势变化，对国内汽车零部件行业带来诸多挑战，主要体

现在运营、技术、布局等三个方面。1是运营方面，未来国内汽车市场增长趋缓，

乘用车产能不断扩大、新品大量投放，会致使市场剧烈竞争所带来的降价压力向配

套零部件企业传递，同时，人工成本的延续上升、原材料价格的上涨趋势和投资

拉动造成的折旧增加，都将对零部件企业加强本钱控制、保持比较竞争优势提出更

高要求；2是技术方面，整车及零部件技术发展速度不断加快，汽车产品技术升级、

新材料和新工艺应用等，正在逐渐提升零部件行业的技术门坎，准确掌控未来汽车

技术发展方向和掌控核心零部件技术显得更加紧急；3是布局方面，国际整车全球

化平台研发及采购趋势明显，对国内零部件企业参与全球同步开发、寻求全球项目

定点、构成全球配套布局提出巨大挑战。

(2)公司发展战略

公司已制定明晰的“125”发展规划，提出要捉住全球汽车行业调剂发展和

中国汽车工业快速发展的契机，加强与整车企业战略协同，以“零级化、中性化、

国际化”为战略目标，聚焦核心业务、提升研发能力、打造华域品牌、寻求卓着绩

效，将公司建设成为国内综合能力最强，具有国际影响力和可持续发展能力的独立

供应汽车零部件上市公司。

(3)经营计划

2014年，面对复杂多变的行业环境和国际化发展的艰巨任务，公司将以市场为

导向，坚持走内生型发展道路，努力提升自主创新能力、国际经营能力，在确保完

玉成年各项目标任务的基础上，为公司实现健康、可持续发展蓄力添劲。2014年公

华域汽车系统股份有限公司2013年年度报告

司力争实现合并营业收入700亿，并在此基础上将营业本钱相应控制在600亿

之内。为此公司主要工作以下：1是加快提升技术研发能力，巩固与主要全球整车

客户交换机制，全力参与全球项目竞争，完善全球报价、采购、工程等主要业务体

系流程，适时建立海外生产基地，完善海外布局，培养国际经营人才队伍；二是深

化战略合作，加强合资企业本土化能力建设，满足国内客户不断提高的本土化要求，

加强与合作伙伴在全球项目上的沟通调和，通过多种途径寻求核心能力和海外经营

的突破，实现国际国内两个市场的“共赢”发展；3是加大研发投入，继续推动研

发体系建设，建立公司海外工程中心，对标国际先进研发水平，力争重点产品核心

技术实现突破，努力追逐世界先进水平；4是充分发掘潜力，通过广泛展开精益生

产，加快自动化改造，全面深化降本工作，延续提升生产效力，不断巩固本钱竞争

优势。

(4)因保持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

2014年公司将通过兼顾资金调度，优化资产结构，充分利用各种金融工具下降

资金使用本钱，同时严格控制公司各项费用支出，加快资金周转速度，合理安排资

金使用计划，支持公司的健康安稳发展。

(5)可能面对的风险

公司可能面对的风险主要来自三个方面：1是随着环境污染和城市拥堵的加重，

预计国内实行汽车限行限购等措施的城市将有所增加，可能对国内汽车市场销售带

来一定压力，作为整车OEM配套企业，零部件的配套量将会随着整车市场产销量

变化而产生波动。2是预计未来国内汽车市场增速将放缓，汽车市场竞争将日趋加

剧，配套降价压力将进一步向零部件企业传递，同时，人工费用、原材料价格、固

定资产投资折旧等本钱出现上升趋势，零部件企业将面临配套价格下跌、制造本钱

上升的多重压力。3是国际整车全球化平台研发及采购趋势越发明显，国内汽车零

部件企业为寻求全球项目定点，需进一步加快全球布局，加速融入全球汽车供应链

体系，零部件企业将面临在较短时间内构成全球同步开发能力和国际经营能力的巨

大挑战。

3、利润分配或资本公积金转增预案

(1)现金分红政策的制定、履行或调剂情况

公司已在《公司章程》中规定了现金分红和利润分配的相干政策。报告期内，

公司依照2012年度股东大会相干决议要求，实行2012年度利润分配，每10股派

送现金红利3.70(含税)，川汽车销售服务有限公司上汽团体之川上海大众汽车销售维修中心上汽团体之川瑞得汽车销售服务有限公司上汽团体之川德众旧机动车经纪有限公司上汽团体之码

审计报告

合并资产负债表

合并利润表

合并股东权益变动表

合并现金流量表

母公司资产负债表

母公司利润表

母公司股东权益变动表9-10

母公司现金流量表

财务报表附注12-85

审计报告

德师报(审)字(14)第P0357号

华域汽车系统股份有限公司全部股东：

我们审计了后附的华域汽车系统股份有限公司(以下简称―华域汽车‖)的财务报表，包括2013年12月

31日的公司及合并资产负债表、2013年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合

并现金流量表和财务报表附注。

1、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华域汽车管理层的责任，这类责任包括：(1)依照企业会计准则的规定编

制财务报表，并使其实现公允反应；(2)设计、履行和保护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞

弊或毛病而致使的重大错报。

2、注册会计师的责任

我们的责任是在履行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们依照中国注册会计师审计准

则的规定履行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵照中国注册会计师职业道德守则，计划

和履行审计工作以对财务报表是不是不存在重大错报获得公道保证。

审计工作触及实行审计程序，以获得有关财务报表金额和表露的审计证据。选择的审计程序取决于

注册会计师的判断，包括对由于舞弊或毛病致使的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师斟酌与财务报表编制和公允列报相干的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，和评价财务报表的整体列报。

我们相信，我们获得的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

3、审计意见

我们认为，华域汽车财务报表在所有重大方面依照企业会计准则的规定编制，公允反应了华域汽车

2013年12月31日的公司及合并财务状况和2013年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师﹕

中国上海原守清袁园

2014年3月20日

第1页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日

合并资产负债表

人民币

附注附注

项目(5)年末数年初数项目(5)年末数年初数

流动资产：活动负债：

货币资金短时间借款

1

13,472,065,010.8112,928,016,156.891,411,394,315.70859,849,005.98

应收票据交易性金融负债

222-

1,948,506,397.392,071,686,877.927,155,000.00

应收账款应付票据

3

10,733,528,818.869,418,632,687.821,934,297,640.961,520,812,080.11

预支款项应付账款

4

730,300,520.53492,050,220.9615,011,074,739.0012,693,586,330.50

应收利息预收款项

5

15,911,084.557,376,215.00994,084,531.30968,471,763.93

应收股利应付职工薪酬

6

183,064,339.40198,969,373.121,818,491,062.711,604,478,409.23

其他应收款应交税费

7

774,987,992.49463,109,728.68562,215,236.69292,651,375.30

存货应付利息

8

3,804,862,594.403,779,441,876.0630,026,512.572,362,904.02

其他流动资产应付利润

9

1,717,036,102.22994,849,947.78145,316,618.30165,434,590.87

其他应付款302,086,618,392.281,715,896,599.66

1年内到期的非活动负债3137,207,714.15122,038,641.57

流动资产合计活动负债合计

33,380,262,860.6530,354,133,084.2324,037,881,763.6619,945,581,701.17

非流动资产：非活动负债：

可供出售金融资产长时间借款

10

2,533,981,418.792,775,453,662.58904,607,000.0010,000,000.00

应付债券

长时间股权投资1133-

7,689,776,649.966,162,672,799.694,000,000,000.00

投资性房地产预计负债

12

227,213,455.0624,827,065.49338,619,642.88199,395,476.29

固定资产递延所得税负债

13

6,261,388,413.915,657,678,898.27749,081,203.16703,120,049.64

在建工程其他非活动负债

14

1,346,115,149.891,052,295,234.78888,995,412.63775,641,479.76

无形资产非活动负债合计

151,699,942,127.45933,336,988.106,881,303,258.671,688,157,005.69

开发支出负债合计

3,680,330.341,337,799.6630,919,185,022.3321,633,738,706.86

商誉股东权益：

1673,828,767.2573,828,767.25

长时间待摊费用股本

17

199,190,802.73201,432,838.992,583,200,175.002,583,200,175.00

递延所得税资产资本公积

18

643,757,935.50502,557,807.186,259,793,526.629,230,161,719.67

其他非流动资产盈余公积

19

211,600,477.00500,432,106.00873,857,885.66604,915,042.68

非流动资产合计未分配利润398,908,024,746.876,852,005,361.66

20,890,475,527.8817,885,853,967.99

归属于母公司股东权益合计18,624,876,334.1519,270,282,299.01

少数股东权益4,726,677,032.057,335,966,046.35

股东权益合计23,351,553,366.2026,606,248,345.36

资产总计负债和股东权益总计

54,270,738,388.5348,239,987,052.2254,270,738,388.5348,239,987,052.22

附注为财务报表的组成部分

第2页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日止年度

合并利润表

人民币

项目附注(5)本年累计数上年累计数

1、营业总收入69,329,470,963.4257,889,223,057.62

减：营业总成本58,452,835,124.65

4048,436,391,716.18

营业税金及附加195,584,333.95

41156,231,631.26

销售费用894,862,279.20

42789,246,322.50

管理费用5,256,431,502.17

434,305,684,240.87

财务费用(108,579,493.92)

44(137,346,249.83)

资产减值损失95,098,906.24

4531,068,862.78

加：公允价值变动收益(7,155,000.00)-

投资收益2,537,599,087.67

471,813,360,001.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,104,079,882.471,658,376,896.32

2、营业利润7,073,682,398.806,121,306,534.87

加：营业外收入158,716,008.56

48160,199,029.02

减：营业外支出44,303,719.31

4959,323,686.00

其中：非流动资产处置损失19,696,130.5712,681,562.39

3、利润总额7,188,094,688.056,222,181,877.89

减：所得税费用842,362,093.57

50676,077,863.44

4、净利润6,345,732,594.485,546,104,014.45

归属于母公司股东的净利润3,461,442,311.223,103,691,031.42

少数股东损益2,884,290,283.262,442,412,983.03

5、每股收益：

(1)基本每股收益1.34

511.20

不适用

(2)稀释每股收益不适用

6、其他综合收益(199,076,785.96)

52505,213,449.66

7、综合收益总额6,146,655,808.526,051,317,464.11

归属于母公司股东的综合收益总额3,266,508,609.073,609,385,074.30

归属于少数股东的综合收益总额2,880,147,199.452,441,932,389.81

第3页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日止年度

合并股东权益变动表

人民币

归属于母公司股东权益

附注

(5)股本资本公积盈余公积未分配利润合计少数股东权益股东权益合计

1、2013年1月1日2,583,200,175.009,230,161,719.67604,915,042.686,852,005,361.6619,270,282,299.017,335,966,046.3526,606,248,345.36

2、本年增减变动金额

(1)净利润---3,461,442,311.223,461,442,311.222,884,290,283.266,345,732,594.48

(2)其他综合收益---

52(194,933,702.15)(194,933,702.15)(4,143,083.81)(199,076,785.96)

上述(1)和(2)小计--

(194,933,702.15)3,461,442,311.223,266,508,609.072,880,147,199.456,146,655,808.52

(3)所有者投入和减少资本

1．少数股东投入资本-----60,559,536.8560,559,536.85

2．合并范围变更的影响-----(234,813,319.00)(234,813,319.00)

3．从少数股东购买股权37---

(2,777,028,193.40)(2,777,028,193.40)(2,818,403,771.78)(5,595,431,965.18)

4．向少数股东转让股权37---

1,593,702.501,593,702.501,593,702.503,187,405.00

(4)利润分配

1．提取盈余公积39-----

268,942,842.98(268,942,842.98)

2．所有者分配利润39----

(955,784,064.75)(955,784,064.75)(955,784,064.75)

3．子公司提取职工奖福基金39---(180,696,018.28)(180,696,018.28)(203,700,230.59)(384,396,248.87)

4．子公司分配利润-----(2,294,672,131.73)(2,294,672,131.73)

3、2013年12月31日2,583,200,175.006,259,793,526.62873,857,885.668,908,024,746.8718,624,876,334.154,726,677,032.0523,351,553,366.20

第4页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日止年度

合并股东权益变动表

人民币

归属于母公司股东权益

附注

(5)股本资本公积盈余公积未分配利润合计少数股东权益股东权益合计

1、2012年1月1日2,583,200,175.008,721,721,057.21416,606,932.614,844,914,271.4916,566,442,436.316,515,179,593.7223,081,622,030.03

2、本年增减变动金额

(1)净利润---3,103,691,031.423,103,691,031.422,442,412,983.035,546,104,014.45

(2)其他综合收益---

52505,694,042.88505,694,042.88(480,593.22)505,213,449.66

上述(1)和(2)小计--

505,694,042.883,103,691,031.423,609,385,074.302,441,932,389.816,051,317,464.11

(3)所有者投入和减少资本

1．少数股东投入资本-----79,206,516.0079,206,516.00

2．其他37---

2,746,619.582,746,619.58(2,995,584.17)(248,964.59)

(4)利润分配

1．提取盈余公积39-----

188,308,110.07(188,308,110.07)

2．所有者分配利润39----

(774,960,052.50)(774,960,052.50)(774,960,052.50)

3．子公司提取职工奖福基金39---(133,331,778.68)(133,331,778.68)(169,346,286.40)(302,678,065.08)

4．子公司分配利润-----(1,528,010,582.61)(1,528,010,582.61)

3、2012年12月31日2,583,200,175.009,230,161,719.67604,915,042.686,852,005,361.6619,270,282,299.017,335,966,046.3526,606,248,345.36

第5页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日止年度

合并现金流量表

人民币

项目附注本年累计数上年累计数

1、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金80,075,723,713.5163,731,574,664.95

收到其他与经营活动有关的现金282,766,941.87286,944,056.78

经营活动现金流入小计80,358,490,655.3864,018,518,721.73

购买商品、接受劳务支付的现金64,595,936,275.7151,377,361,749.19

支付给职工和为职工支付的现金4,238,040,422.303,821,492,813.97

支付的各项税费2,662,427,725.202,133,661,885.92

支付其他与经营活动有关的现金2,069,551,961.051,859,472,930.72

经营活动现金流出小计73,565,956,384.2659,191,989,379.80

(5)54(1)

经营活动产生的现金流量净额6,792,534,271.124,826,529,341.93

2、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3,161,253,775.531,298,866,942.38

获得投资收益收到的现金1,684,278,339.931,269,156,810.21

处置固定资产、无形资产和其他长时间资产收回的现金净额62,004,190.34157,541,215.84

投资活动现金流入小计4,907,536,305.802,725,564,968.43

购建固定资产、无形资产和其他长时间资产支付的现金3,503,511,784.882,487,947,644.17

投资支付的现金3,607,692,691.821,978,304,891.02

(10)/(5)37

购买、处置子公司及其他营业单位支付的现金净额6,299,232,228.90183,690,649.06

投资活动现金流出小计13,410,436,705.604,649,943,184.25

投资活动产生的现金流量净额(8,502,900,399.80)(1,924,378,215.82)

3、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金60,559,536.8579,206,516.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金60,559,536.8579,206,516.00

获得借款收到的现金2,483,606,117.70859,849,005.98

发行债券收到的现金4,000,000,000.00-

筹资活动现金流入小计6,544,165,654.55939,055,521.98

偿还债务支付的现金859,849,005.98958,331,696.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,405,011,665.972,309,643,041.51

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2,409,139,990.461,476,754,219.92

(5)53(1)

支付其他与筹资活动有关的现金165,251,515.3869,940,889.42

筹资活动现金流出小计4,430,112,187.333,337,915,626.93

筹资活动产生的现金流量净额2,114,053,467.22(2,398,860,104.95)

4、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

5、现金及现金等价物净增加额403,687,338.54503,291,021.16

加：年初现金及现金等价物余额12,537,502,904.4712,034,211,883.31

(5)54(2)

6、年末现金及现金等价物余额12,941,190,243.0112,537,502,904.47

第6页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日

母公司资产负债表

人民币

附注附注

项目(12)年末数年初数项目(12)年末数年初数

流动资产：活动负债：

货币资金短时间借款

1

1,514,509,833.712,087,260,450.21731,628,000.00-

应收股利交易性金融负债

2972,527,771.05619,082,716.657,155,000.00-

其他应收款预收款项

3

612,167,778.5613,875,404.04-41,514,389.64

其他流动资产应付职工薪酬

4

2,455,100,000.001,862,100,000.00126,278,464.4894,969,171.62

应交税费13(8,962,359.40)4,580,563.92

应付利息1428,764,967.46-

应付利润151,629,503.141,550,169.98

其他应付款1688,404,111.7076,748,179.20

流动资产合计活动负债合计

5,554,305,383.324,582,318,570.90974,897,687.38219,362,474.36

非流动资产：非活动负债：

可供出售金融资产长时间借款

5

2,420,870,400.002,630,035,200.00792,597,000.00-

长时间股权投资应付债券

6

15,401,546,663.449,442,864,004.414,000,000,000.00-

投资性房地产递延所得税负债

7

800,895,712.83144,536,140.68574,218,018.04626,509,218.04

固定资产其他非活动负债

8

2,733,623.724,215,340.113,600,000.003,600,000.00

其他非流动资产非活动负债合计

9-311,250,000.005,370,415,018.04630,109,218.04

非流动资产合计负债合计

18,626,046,399.9912,532,900,685.206,345,312,705.42849,471,692.40

股东权益：

股本212,583,200,175.002,583,200,175.00

资本公积229,161,448,968.569,325,801,819.44

盈余公积231,149,010,187.32880,067,344.34

未分配利润244,941,379,747.013,476,678,224.92

股东权益合计17,835,039,077.8916,265,747,563.70

资产总计负债和股东权益总计

24,180,351,783.3117,115,219,256.1024,180,351,783.3117,115,219,256.10

第7页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日止年度

母公司利润表

人民币

附注

项目(12)本年累计数上年累计数

1、营业总收入2561,754,389.6429,963,553.95

减：营业总成本2523,043,630.7529,593,513.77

营业税金及附加1,143,560.002,646.77

管理费用26263,557,746.36161,349,604.22

财务费用27(36,741,882.81)(69,071,686.62)

加：公允价值变动收益(7,155,000.00)-

投资收益282,882,228,544.521,981,511,990.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,331,810,216.021,093,526,794.46

2、营业利润2,685,824,879.861,889,601,466.21

加：营业外收入294,600,000.003,700,000.00

减：营业外支出301,000,000.00-

3、利润总额2,689,424,879.861,893,301,466.21

减：所得税费用31(3,549.96)10,220,365.48

4、净利润2,689,428,429.821,883,081,100.73

5、其他综合收益32(164,352,850.88)487,268,929.07

6、综合收益总额2,525,075,578.942,370,350,029.80

第8页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日止年度

母公司股东权益变动表

人民币

附注

(12)股本资本公积盈余公积未分配利润合计

1、2013年1月1日2,583,200,175.009,325,801,819.44880,067,344.343,476,678,224.9216,265,747,563.70

2、本年增减变动金额

(1)净利润---2,689,428,429.822,689,428,429.82

(2)其他综合收益32-(164,352,850.88)--(164,352,850.88)

上述(1)和(2)小计-(164,352,850.88)-2,689,428,429.822,525,075,578.94

(3)利润分配

1．提取盈余公积24--268,942,842.98(268,942,842.98)-

2．对股东的分配24---(955,784,064.75)(955,784,064.75)

3、2013年12月31日2,583,200,175.009,161,448,968.561,149,010,187.324,941,379,747.0117,835,039,077.89

第9页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日止年度

母公司股东权益变动表

人民币

附注

股本资本公积盈余公积未分配利润合计

(12)

1、2012年1月1日2,583,200,175.008,838,532,890.37691,759,234.272,556,865,286.7614,670,357,586.40

2、本年增减变动金额

(1)净利润---1,883,081,100.731,883,081,100.73

(2)其他综合收益32-487,268,929.07--487,268,929.07

上述(1)和(2)小计-487,268,929.07-1,883,081,100.732,370,350,029.80

(3)利润分配

1．提取盈余公积24--188,308,110.07(188,308,110.07)-

2．对股东的分配24---(774,960,052.50)(774,960,052.50)

3、2012年12月31日2,583,200,175.009,325,801,819.44880,067,344.343,476,678,224.9216,265,747,563.70

第10页

华域汽车系统股份有限公司

2013年12月31日止年度

母公司现金流量表

人民币

附注

项目本年累计数上年累计数

(12)

1、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20,240,000.0071,500,000.00

收到其他与经营活动有关的现金78,665,856.4891,880,867.46

经营活动现金流入小计98,905,856.48163,380,867.46

购买商品、接受劳务支付的现金8,155,162.1729,593,513.77

支付给职工和为职工支付的现金73,729,910.6740,267,493.30

支付的各项税费23,176,988.0522,683,769.14

支付其他与经营活动有关的现金95,008,457.6226,140,932.57

经营活动现金流出小计200,070,518.51118,685,708.78

经营活动产生的现金流量净额34(1)(101,164,662.03)44,695,158.68

2、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4,535,200,000.003,038,200,000.00

获得投资收益收到的现金1,901,928,659.841,385,573,121.18

投资活动现金流入小计6,437,128,659.844,423,773,121.18

购建固定资产、无形资产和其他长时间资产支付的现金693,004,048.76131,250,503.39

投资支付的现金10,758,655,826.933,806,630,000.00

投资活动现金流出小计11,451,659,875.693,937,880,503.39

投资活动产生的现金流量净额(5,014,531,215.85)485,892,617.79

3、筹资活动产生的现金流量：

获得借款收到的现金1,524,225,000.00-

发行债券收到的现金4,000,000,000.00-

筹资活动现金流入小计5,524,225,000.00-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金956,389,738.62774,895,728.30

支付的其他与筹资活动有关的现金33(1)24,890,000.00-

筹资活动现金流出小计981,279,738.62774,895,728.30

筹资活动产生的现金流量净额4,542,945,261.38(774,895,728.30)

4、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

5、现金及现金等价物净增加额(572,750,616.50)(244,307,951.83)

加：年初现金及现金等价物余额2,087,260,450.212,331,568,402.04

6、年末现金及现金等价物余额34(2)1,514,509,833.712,087,260,450.21

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公司基本情况

1.

华域汽车系统股份有限公司(原名上海巴士实业(团体)股份有限公司(以下简称―原巴士股分‖)，于2009年

4月20日变更加现名，以下简称―本公司‖或―公司‖)系于1992年9月经上海市建委沪建经(92)第1011号

文和中国人民银行上海市分行金管处沪人金股定字(92)第5号文批准，由原上海市公交总公司等十四家

单位联合发起设立的股份有限公司，原主要从事公

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3、会计期间

本团体的会计年度为公历年度，即每一年1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账

本位币。本团体编制本财务报表时所采取的货币为人民币。

5、反向购买的合并财务报表编制方法

附注(1)中所述的向久事公司出售资产和向上汽总公司发行股分购买资产的交易完成后，上汽总公司持

有本公司60.10的股分，本公司的主营业务变更加汽车零部件的生产、销售，上汽总公司独立供应汽车

零部件业务主导本公司财务和经营政策的制定、控制财务和经营决策，且拟购买资产公允价值远远大于

原巴士股分保存资产的公允价值。因此，该交易构成反向购买，独立供应汽车零部件业务为会计上的购

买方，原巴士股分保存资产为会计上的被购买方。

该交易中，原巴士股分将与公交、出租业务有关的资产、负债全部出售给久事公司，保存资产不再具有

任何生产设施和人员，也不再具有投入、加工处理进程和产出的能力，不能通过投入、加工处理、产出

的进程向投资者提供回报，也就不构成业务。

根据财政部会计司2009年3月13日颁布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理

的复函》(财会便[2009]17号)，非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价获得上市公司的控制

权，构成反向购买的，交易产生时，上市公司未持有任何资产负债或仅持有现金、交易性金融资产等不

构成业务的资产或负债的，上市公司在编制合并财务报表时，应当依照《财政部关于做好履行会计准则

企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)的规定履行。

根据财政部2008年12月26日颁布的《关于做好履行企业会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会

函[2008]60号)，企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应依照权益性交易的原

则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。

因此，在编制合并财务报表时，是以独立供应汽车零部件业务作为会计上的购买方，视独立供应汽车零

部件业务过去一直存在，而独立供应汽车零部件业务的资产、负债则以其在合并前的账面价值进行确认

和计量，合并财务报表的比较信息是独立供应汽车零部件业务的比较信息；而原巴士股分保存资产则作

为会计上的被购买方，视原巴士股分保存资产于该交易完成日才计入合并财务报表中，原巴士股分保存

资产以其于本次交易完成日的公允价值计量。

由于独立供应汽车零部件业务整体不是一个确切存在的单个法律实体，而是一个业务的概念，独立供应

汽车零部件业务整体之前并没有法律意义上作为单个法律实体的股本。因此，在该交易前，在编制合并

财务报表时会以独立供应汽车零部件业务的净资产作为归属于母公司股东权益予以列报。而在该交易完

成日及以后，则以本公司股本(即为原股分面值和本次交易新发行的股分面值之和)作为合并财务报表

股本。本次交易完成日之前积累的合并净资产扣除股本后作为资本公积。本团体自该交易完成日起完全

变更了主营业务，保存收益自该日开始重新积累。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方终究控制，且该控制并不是暂时性的，为同一控制下

的企业合并。

在企业合并中获得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方获得的净资产账面价

值与支付的合并对价的账面价值的差额，调剂资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调剂保存

收益。

为进行企业合并产生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方终究控制，为非同一控制下的企业合并。

合并本钱指购买方为获得被购买方的控制权而付出的资产、产生或承当的负债和发行的权益性工具的公

允价值。购买方为企业合并产生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用和其他相干管理费用，于发

生时计入当期损益。通过屡次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并本钱为购买日支付的对价

与购买日之前已持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对购买日之前已持有的被购买

方的股权，依照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；

购买日之前已持有的被购买方的股权触及其他综合收益的，与其相干的其他综合收益转为购买日当期

投资收益。

购买方在合并中所获得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计

量。合并本钱大于合并中获得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉

并按本钱进行初始计量。合并本钱小于合并中获得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值和合并本钱的计量进行复核，复核后合并

本钱仍小于合并中获得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并构成的商誉在合并财务报表中单独列报，并依照本钱扣除累计减值准备后的金额计量。商誉

最少在每一年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相干的资产组或资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价

值依照公道的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包括分摊的商誉

的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减

分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值二者之中的较高

者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格肯定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允

价值依照该资产的买方出价肯定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获得的最好信息为基础估

计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相干税费、搬运费和为使资产到达可

销售状态所产生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，依照资产在延续使用进程中和终究处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以肯定。

商誉减值损失在产生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

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7、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以肯定。控制是指本团体能够决定另一个企业的财务和经营政

策，并能据以从该企业的经营活动中获得利益的权利。

对本团体处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中。

对通过非同一控制下的企业合并获得的子公司，其自购买日(获得控制权的日期)起的经营成果及现金

流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调剂合并财务报表的期初数和比较数。

对通过同一控制下的企业合并获得的子公司或吸收合并下的被合并方，不管该项企业合并产生在报告

期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受终究控制方控制之日起纳入本团体的合并范围，其自报告

期最初期间期初或同受终究控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并

现金流量表中。

子公司采取的主要会计政策和会计期间依照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

在合并资产负债表中股东权益项目下以―少

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，

数股东权益‖项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

―少数股东损益‖项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲

减少数股东权益。

对购买子公司少数股权或因处置部份股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易

核算，调剂归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相干权益的变化。

少数股东权益的调剂额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调剂资本公积，资本公积不足冲减的，调

整保存收益。

因处置部份股权投资或其他缘由丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权依照其在丧失控制权日的公允

价值进行重新计量。处置股权获得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子

公司自购买日开始延续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公

司股权投资相干的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对通过屡次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的

条款、条件和经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该屡次交易事项为一揽子交易：1)这些

(

交易是同时或在斟酌了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完全的商业结果；

(

(3)一项交易的产生取决于其他最少一项交易的产生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

(

易一并斟酌时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项

交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作

为独立的交易进行会计处理。

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8、现金及现金等价物的肯定标准

现金是指企业库存现金和可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本团体持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

9.1外币业务

外币交易在初始确认时采取交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采取该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或

者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差

额在资本化期间予以资本化计入相干资产的本钱；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额

按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本以外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认

为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。

编制合并财务报表触及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动

而产生的汇兑差额，列入股东权益―外币报表折算差额‖项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史本钱计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价

值计量的外币非货币性项目，采取公允价值肯定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账

本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入

资本公积。

9.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资

产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除―未分配利润‖项目外的股东权益项目按产生时的即

期汇率折算；利润表中的所有项目及反应利润分配产生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未

分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折

算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中

股东权益项目下单独列示。

外币现金流量和境外子公司的现金流量，采取现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现

金等价物的影响额，作为调理项目，在现金流量表中以―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖单独列示。

年初数和上年实际数依照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本团体在境外经营的全部所有者权益或因处置部份股权投资或其他缘由丧失了对境外经营控制权

时，将资产负债表中股东权益项目以下示的、与该境外经营相干的归属于母公司所有者权益的外币报表

折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部份股权投资或其他缘由致使持有境外经营权益比例下降但不丧失对境外经营控制权时，与该境

外经营处置部份相干的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部份股权时，与该境外经营相干的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例

转入处置当期损益。

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10、金融工具

在本团体成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时

以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相干的交易费用

直接计入损益，对其他种别的金融资产和金融负债，相干交易费用计入初始确认金额。

10.1公允价值的肯定方法

公允价值，指在公平交易中，熟习情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对存在活跃

市场的金融工具，本团体采取活跃市场中的报价肯定其公允价值；对不存在活跃市场的金融工具，本

团体采取估值技术肯定其公允价值。估值技术包括参考熟习情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

10.2实际利率法

实际利率法是指依照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各

期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的

未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本团体在斟酌金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不斟酌

未来的信誉损失)，同时还斟酌金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分

的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

10.3金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷

款和应收款项和可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

10.3.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。本团体以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融

资产。

满足以下条件之一的金融资产划分为交易性金融资产是指：(1)获得该金融资产的目的，主要是为了近期

内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本团体近

期采取短时间获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、

属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所致使的相干利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；(2)本团体风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企

业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产的与嵌入衍生工具相干的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采取公允价值进行后续计量，公允价值变动构成的利

得或损失和与该等金融资产相干的股利和利息收入计入当期损益。

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10、金融工具–续

10.3金融资产的分类、确认和计量-续

10.3.2持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可肯定，且本团体有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采取实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、产生减值或摊销时产生的利

得或损失，计入当期损益。

10.3.3贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可肯定的非衍生金融资产。本团体划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。

贷款和应收款项采取实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、产生减值或摊销时产生的利

得或损失，计入当期损益。

10.3.4可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，和除以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资之外的金融资产。

可供出售金融资产采取公允价值进行后续计量，公允价值变动构成的利得或损失，除减值损失和外币货

币性金融资产与摊余成本相干的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该

金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间获得的利息及被投资单位宣布发放的现金股利，计入投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，和与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产，依照本钱计量。

10.4金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本团体在每一个资产负债表日对其他金融资产

的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产产生减值的，计提减值准备。表明金融资产产生减值的

客观证据是指金融资产初始确认后实际产生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够

对该影响进行可靠计量的事项。

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10、金融工具–续

10.4金融资产减值–续

金融资产产生减值的客观证据，包括以下可观察到的各项事项：

(1)发行方或债务人产生严重财务困难；

(2)债务人违背了合同条款，如偿付利息或本金产生违约或逾期等；

(3)本团体出于经济或法律等方面因素的斟酌，对产生财务困难的债务人作出妥协；

(4)债务人极可能倒闭或进行其他财务重组；

(5)因发行方发生重大财务困难，致使金融资产没法在活跃市场继续交易；

(6)没法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是不是已减少，但根据公然的数据对其进行整体评价

后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

-该组金融资产的债务人支付能力逐渐恶化；

-债务人所在国家或地区经济出现了可能致使该组金融资产没法支付的状态；

(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等产生重大不利变化，使权益工具投资人可

能没法收回投资本钱；

(8)权益工具投资的公允价值产生严重或非暂时性下跌；

(9)其他表明金融资产产生减值的客观证据。

-以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产产生减值时，将其账面价值减记至依照该金融资产的原实际利率折现肯定的

预计未来现金流量(不包括还没有产生的未来信誉损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。

金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后产生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本团体对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测

试或包括在具有类似信用风险特点的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未产生减值的金融资产(包

括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特点的金融资产组合中再进行减值测

试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特点的金融资产组合中进行减值测试。

-可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资产生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值产生严重或非暂时性下

跌。本团体于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若一项权益工具投资的公允价

值低于其初始投资本钱超过50(含50)，或低于其初始投资本钱持续时间超过12个月(含12个月)则

,

表明其产生减值。

可供出售金融资产产生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下落构成的累计损失予以转出并计入当

期损益，该转出的累计损失为该资产初始获得本钱扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后产生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计

入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

-以本钱计量的金融资产减值

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融资产产生减值时，将其账面价值减记至依照类似金融资产当时市场收益率对

未来现金流量折现肯定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经

确认不予转回。

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10、金融工具–续

10.5金融资产的转移

满足以下条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几近所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产

已转移，虽然本团体既没有转移也没有保存金融资产所有权上几近所有的风险和报酬，但是放弃了

对该金融资产控制。

若本团体既没有转移也没有保存金融资产所有权上几近所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则依照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转

移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入

其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部份转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部份之

间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部份的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

10.6金融负债的分类、确认及计量

本团体将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质和金融负债和权益工具的定义确认为金融负

债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

10.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债。

满足以下条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承当该金融负债的目的，主要是为了近期内回

购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本团体近期

采取短时间获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合以下条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所致使的相干利得或损失在确认和

计量方面不一致的情况；(2)本团体风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融

负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；《企

(3)

业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债的与嵌入衍生工具相干的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采取公允价值进行后续计量，公允价值变动构成的利

得或损失和与该等金融负债相干的股利和利息支出计入当期损益。

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10、金融工具–续

10.6金融负债的分类、确认及计量–续

10.6.2其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融负债，依照本钱进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采取实际利率法，按摊余成

本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

10.6.3财务担保合同

财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不实行债务时，保证人依照约定实行债务或承当责

任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后依照《企业会计准则第13号—或有事项》肯定的

《企业会计准则第14号—收入》

金额和初始确认金额扣除依照的原则肯定的累计摊销额后的余额之中的

较高者进行后续计量。

10.7金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部份已消除的，终止确认该金融负债或其一部份。本团体(债务人)与债权

人之间签订协议，以承当新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款

实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部份终止确认的，将终止确认部份的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承

担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

10.8衍生工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具，包括远期外汇合约等。衍生工具于相干合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允

价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包括嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特点及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果没法在获得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

10.9金融资产和金融负债的抵销

当本团体具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本团体计

划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10.10权益工具

权益工具是指能证明具有本团体在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的

对价扣除交易费用后增加股东权益。

本团体对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本团体不确认权益工具的公允

价值变动额。

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11、应收款项

11.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断根据或金额标本团体将各子公司对同一单位合计金额为人民币1亿以上的

准应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本团体对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测

试未产生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特点的应

单项金额重大并单项计提坏账准备

收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收

的计提方法款项，不再包括在具有类似信用风险特点的应收款项组合中进

行减值测试。

11.2按组合计提坏账准备的应收款项

肯定组合的根据本团体对单项金额不重大和金额重大但单项测试未产生减

值的应收款项，按信用风险特点的相似性和相关性对应收款项

进行分组。这些信用风险通常反应债务人依照该等资产的合同

条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金

流量测算相干。

按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法(参见附注(2)11.2.1)

11.2.1采取账龄分析法计提坏账准备的组合

账龄应收账款计提比例()其他应收款计提比例()

1年之内(含1年).5.5

1至2年

2至3年

3年以上

12、存货

12.1存货的分类

本团体的存货主要包括在途物质、原材料、低值易耗品、包装物、拜托加工材料、在产品和产成品等。

按本钱进行初始计量，存货本钱包括采购本钱、加工本钱和其他使存货到达目前场所和状态所产生的支

出。

12.2发出存货的计价方法

存货发出时，先依照计划本钱进行核算，月末将本钱差异予以分摊，将计划本钱调剂为实际本钱。

12.3存货可变现净值的肯定根据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货依照本钱与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于本钱时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在平常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要产生的本钱、估计的销售费用以

及相干税费后的金额。在肯定存货的可变现净值时，以获得的确实证据为基础，同时斟酌持有存货的目

的和资产负债表往后事项的影响。

对数量繁多、单价较低的存货，按存货种别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系

列相干、具有相同或类似终究用处或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；

其他存货按单个存货项目的本钱高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

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12、存货–续

12.3存货可变现净值的肯定根据及存货跌价准备的计提方法–续

计提存货跌价准备后，如果之前减记存货价值的影响因素已消失，致使存货的可变现净值高于其账面

价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

12.4存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

12.5低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料为能够屡次使用、逐步转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括包装物、

低值易耗品和其他周转材料等。

低值易耗品及包装物采取一次转销法进行摊销。

13、长时间股权投资

13.1投资本钱的肯定

对企业合并构成的长时间股权投资，如为同一控制下的企业合并获得的长时间股权投资，在合并日依照取

得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资本钱；通过非同一控制下的企业合并获得的长时间股权投资，

依照合并本钱作为长时间股权投资的投资本钱。对屡次交易实现非同一控制下的企业合并，长时间股权投

资本钱为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资本钱之和。除企业合并构成

的长时间股权投资外的其他股权投资，按本钱进行初始计量。

13.2后续计量及损益确认方法

13.2.1本钱法核算的长时间股权投资

本团体对被投资单位不具有

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13、长时间股权投资-续

13.2后续计量及损益确认方法-续

13.2.2权益法核算的长时间股权投资-续

采取权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应

享有被投资单位净损益的份额时，以获得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按

照本团体的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调剂后确认。对本团体与联营企业及合

营之间产生的未实现内部交易损益依照持股比例计算属于本团体的部份予以抵销，在此基础上确认投资

损益。但本团体与被投资单位产生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对被投资单位除净损益之外的其他所有者权益变动，相应调剂长时间股权投资的账面价值确认为其他综合

收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位产生的净亏损时，以长时间股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位

净投资的长时间权益减记至零为限。另外，如本团体对被投资单位负有承当额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本团体在收益分享额

弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

13.2.3处置长时间股权投资

处置长时间股权投资时，其账面价值与实际获得价款的差额，计入当期损益。采取权益法核算的长时间股权

投资，在处置时将原计入股东权益的部份按相应的比例转入当期损益。

13.3肯定对被投资单位具有

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14、投资性房地产–续

本团体在每个资产负债表日检查投资性房地产是不是存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹

象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础肯定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回

金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相干税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

15.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资

产。固定资产仅在与其有关的经济利益极可能流入本团体，且其本钱能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按本钱并斟酌预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益极可能流入且其本钱能可靠地计量，则

计入固定资产本钱，并终止确认被替换部份的账面价值。除此以外的其他后续支出，在产生时计入当期

损益。

15.2各类固定资产的折旧方法

固定资产从到达预定可使用状态的次月起，采取年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使

用寿命、预计净残值和年折旧率以下：

种别折旧方法折旧年限(年)残值率()年折旧率()

房屋建筑物年限平均法

1..5

机器设备年限平均法

年限平均法

.3

运输设备

电子设备、用具及家具年限平均法

.3

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本团体目前从该项

资产处置中取得的扣除预计处置费用后的金额。

15.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本团体在每个资产负债表日检查固定资产是不是存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，

则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，则以该资产所属的资产组为基础肯定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额

低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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15、固定资产-续

15.4其他说明

本团体最少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如产生改变则作为会

计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产

出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相干税费后的差额计入当期损益。

16、在建工程

在建工程本钱按实际工程支出肯定﹐包括在建期间产生的各项工程支出、工程到达预定可使用状态前的

资本化的借款费用和其他相干费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在到达预定可使用状态后结转

为固定资产。

本团体在每个资产负债表日检查在建工程是不是存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，

则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，则以该资产所属的资产组为基础肯定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额

低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

17、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用，在资产支出已产生、借款费用已

产生、为使资产到达预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已开始时，开始资本化；当构

建或生产的符合资本化条件的资产到达预定可使用状态或可销售状态时，停止资本化。如果符合资

本化条件的资产在购建或生产过程中产生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用

的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在产生当期确认为费用。

专门借款当期实际产生的利息费用，减去还没有动用的借款资金存入银行获得的利息收入或进行暂时性投

资获得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部份的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，肯定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算

肯定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

18.1无形资产

无形资产包括土地使用权、非专有技术等。

无形资产按本钱进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值

准备累计金额在其预计使用寿命内采取直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调剂。

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18、无形资产–续

18.2研究与开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足以下条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期

损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明应用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产本身存

在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

没法辨别研究阶段支出和开发阶段支出的，将产生的研发支出全部计入当期损益。

18.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本团体在每个资产负债表日检查使用寿命肯定的无形资产是不是存在可能发生减值的迹象。如果该等资

产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资

产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础肯定资产组的可收回金额。如果资产或资

产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产和还没有到达可使用状态的无形资产，不管是不是存在减值迹象，每年均进行减

值测试。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19、长时间待摊费用

长时间待摊费用为已产生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长时间待摊费用

在预计受益期间分期平均摊销。

20、预计负债

当与产品质量保证等或有事项相干的义务是本团体承当的现时义务，且实行该义务极可能致使经济利益

流出，和该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，斟酌与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，依照实行相干现时义

务所需支出的最好估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折

现后的金额肯定最好估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部份预期由第三方补偿的，补偿金额在基本肯定能够收到时，作为资

产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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21、收入

21.1商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保存通常与所有权相联系的继续管理权，也

没有对已售商品实行有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相干的经济利益极可能流入企业，相干的

已产生或将产生的本钱能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

21.2提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相干的经济利益极可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地

肯定，交易中已产生和将产生的本钱能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本团体于资产负债

表日依照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已产生的劳务本钱占估计总成本

的比例肯定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已产生并预计能够得到补偿的劳务本钱金额确认提供

的劳务收入，并将已产生的劳务本钱作为当期费用。已产生的劳务本钱如预计不能得到补偿的，则不

确认收入。

22、政府补助

政府补助是指本团体从政府无偿获得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条

件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，依照收到或应收的金额计量。政府补助根据相干政府文件中明确规定的补助

对象性质划分为与资产相干的政府补助和与收益相干的政府补助。

与资产相干的政府补助，确认为递延收益，并在相干资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相干的政府补助，用于补偿以后期间的相干费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相干费用

的期间计入当期损益；用于补偿已产生的相干费用和损失的，直接计入当期损益。

因公

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23、递延所得税资产/递延所得税负债–续

23.2.递延所得税资产及递延所得税负债

对某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，和未作为资产和负债确认但依照税法

规定可以肯定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采取资产负债表

债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相干的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本团体以极可能获得

用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相干的递延所得税资产。另外，与商誉的初始确

认相干的，和与既不是企业合并、产生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以极可能取得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本团体确认与子公司、联营企业及合营企业投资相干的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非

本团体能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预感的未来极可能不会转回。对与子

公司、联营企业及合营企业投资相干的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预感的未来极可能转

回，且未来极可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本团体才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，依照预期收回相干资产或清偿

相干负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相干的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益

或股东权益，和企业合并产生的递延所得税调剂商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费

用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来极可能没法取得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在极可能取得足够的应纳税所得

额时，减记的金额予以转回。

当具有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或获得资产、清偿负债同时进行时，本团体当期所得

税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当具有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债

是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相干或是对不同的纳税主体相干，但在未来每

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，触及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和

负债或是同时获得资产、清偿负债时，本团体递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、经营租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁之外的其他租赁为经营

租赁

24.1.本团体作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相干资产本钱或当期损益。初始直接费用计入

当期损益。或有租金于实际产生时计入当期损益。

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2013年12月31日止年度

(2)公司主要会计政策、会计估计-续

24、经营租赁–续

24.2.本团体作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发

生时予以资本化，在全部租赁期间内依照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际产生时计入当期损益。

25、持有待售资产

若本团体已就处置长时间股权投资等非流动资产作出决议，已与受让方签订了不可撤消的转让协议，且

该项转让极可能在1年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，

依照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。

26、职工薪酬

除因消除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本团体在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确

认为负债。

本团体按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及

其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相干资产本钱或当期损益。

在职工劳动合同到期之前消除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，

如果本团体已制定正式的消除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并行将实行，同时本团体不能单方面

撤回消除劳动关系计划或裁减建议的，确认因消除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当

期损益。

职工内部退休计划采取上述解雇福利相同的原则处理。本团体将自职工停止提供服务日至正常退休日的

期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(解雇福

利)。

27、重要会计政策的肯定根据和会计估计中所采取的关键假定和不确定因素

本团体在应用附注(2)所描写的会计政策进程中，由于经营活动内在的不确定性，本团体需要对没法准

确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假定。这些判断、估计和假定是基于本团体管理层过去

的历史经验，并在斟酌其他相干因素的基础上作出的。实际的结果可能与本团体的估计存在差异。

本团体对前述判断、估计和假定在延续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，

其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予

以确认。

资产负债表日，会计估计中极可能致使未来期间资产、负债账面价值作出重大调剂的关键假定和不确定

性主要有：

1.递延所得税资产的确认

于本年末及年初，本团体已确认之递延所得税资产分别为人民币643,758千及人民币502,558千，并

列示于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用

年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被

转回，并确认在转回产生期间的合并利润表中。另外，如附注(5)18所述，于本年末及年初，由于未来

是不是极可能取得足够的应纳税所得额具有不确定性，部份可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异未确认递延所

得税资产。

第30页

华域汽车系统股份有限公司

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(2)公司主要会计政策、会计估计-续

27、重要会计政策的肯定根据和会计估计中所采取的关键假定和不确定因素–续

2.内退人员薪酬

本团体将自职工停止提供服务日至正常退休日期间和退休日以后拟支付的内退人员工资及缴纳的社会

保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(解雇福利)。该等负债的确认需要应用判断和估

计。对主要职工内部退休计划，本团体会在各资产负债表日进行精算估值，在资产负债表上确认的辞

退福利为经精算后的现值。如因工资水平等的变化，致使重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将

会影响估计改变期间因职工内部退休计划而确认的负债的账面价值。

3.预计负债

本团体的预计负债主要包括产品质量保证金和降价准备。产品质量保证金系按本团体已销售产品可能发

生的保修费用和索赔金额评估计提。降价准备系本团体根据对市场和现行价格的估计，依照已实现的

销售计提的。产品质量保证金和降价准备的计提需要应用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在

差异，该差异将会影响估计改变期间的预计负债账面价值。

税项

增值税

应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相干税法规定计算的销售额的17计

算。

营业税

营业税按应税收入的5缴纳。

所得税

本公司及主要子公司适用所得税税率以下：

高新技术企业资质有效期

子公司2013年度2012年度

本公司-2525

上海中国弹簧制造有限公司(注1)2011年~2013年1515

上海拖拉机内燃机有限公司(注1)2010年~2015年1515

上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司(注1)2010年~2015年1515

延锋伟世通汽车饰件系统有限公司(注1)2011年~2013年1515

上海幸福摩托车有限公司(注1)2011年~2013年1515

上海圣德曼铸造有限公司(注1)2012年-2014年1515

上海赛科利汽车模具技术运用有限公司

2011年~2013年1515

(注1)

上海实业交通电器有限公司(注1)2011年~2013年1515

上海乾通汽车附件有限公司(注1)2011年~2013年1515

华域汽车电动系统有限公司(注2)2012年-2014年12.50

上海纳铁福传动系统销售有限公司-2525

上海汽车制动系统有限公司(注1)2011年~2013年1515

华域正大有限公司(注3)-20-

上海三电贝洱汽车空调有限公司(注1)2011年~2013年1515

第31页

华域汽车系统股份有限公司

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(3)税项–续

注1：该等公司被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，享受15的企业所得税优惠税

率。

注2：根据浦税

所备(2013)第270号企业所得税优惠事前备案结果通知书，该公司自2012年免征

企业所得税，2013年至2015年依照25的法定税率减半征收企业所得税。

注3：该公司注册地为泰国，当地税率为20。

企业合并及合并财务报表

3.

本团体主要子公司基本情况以下：

是不是

持股比例

子公司全称注册地注册资本经营范围合并

()

报表

弹簧、弹性件、弹性悬架装置的生产及

上海中国弹簧制造有限公司("中弹公司")上海人民币331,676,606是

销售

拖拉机、内燃机、轻型客车及配套装备

上海拖拉机内燃机有限公司("拖内公司")上海人民币1,181,060,000是

等产品的生产及销售

上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司("联谊公

上海人民币133,810,000汽车配件、摩托车配件的生产及销售是

司")

延锋伟世通汽车饰件系统有限公司("延锋伟生产、销售用于汽车、卡车和摩托车的

上海美139,233,200是

世通")(注1)塑料和装璜产品、汽车电子、仪表等

摩托车整车、发动机及零部件的生产及

上海幸福摩托车有限公司(―幸福摩托‖)上海人民币430,000,000是

销售

开发、生产汽车工业和其他工业用的铁

上海圣德曼铸造有限公司(―圣德曼‖)上海人民币460,000,000是

铸件、零部件和模具、销售自产产品

上海赛科利汽车模具技术运用有限公司设计、制作和生产汽车模具及其运用产

上海美44,384,225是

("赛科利模具")品

各种喇叭、调节器、继电器、闪光灯、

上海实业交通电器有限公司("实业交通")上海人民币130,300,000电动刮水器、电动玻璃升降器等生产及是

销售

汽车、摩托车、小型车油机的供油产品、

上海乾通汽车附件有限公司("乾通公司")上海美25,000,000发动机活塞、有色金属压铸件、小型动是

68.5

力机械产品等生产及销售

研发、销售各类电动及其控制系统并提

华域汽车电动系统有限公司(―华电动‖)上海人民币175,000,000是

供相干的技术咨询和售后服务

上海纳铁福传动系统销售有限公司("纳铁福各种车用等速万向节、等速传动轴的销

上海人民币10,000,000是

销售")售

开发、生产和组装汽车制动器总成产品

上海汽车制动系统有限公司(―制动系统‖)上海美56,640,000是

和电子控制制动防抱死系统

汽车零部件及其总成的设计、研发、生

华域正大有限公司("华域正大")(注2)泰国泰铢200,000,000是

产和销售

上海三电贝洱汽车空调有限公司("三电贝洱开发、生产汽车空调系统、发动机冷却

上海美29,840,000是

38.5

")(注3)系统

注1：延锋伟世通原系本公司持股50且在董事会具有多数表决权的子公司，其余50股权由伟世通

国际有限责任公司(―伟世通‖)持有。2013年末，

于本公司完成收购伟世通持有的延锋伟世通50

的股权的交割，延锋伟世通成为本公司之全资子公司。于2014年1月初延锋伟世通完成工商变

更登记，更名为“延锋汽车饰件系统有限公司”参见附注(5)37注2。

。

注2：系本公司于2013年6月新设子公司。

第32页

华域汽车系统股份有限公司

财务报表附注

2013年12月31日止年度

企业合并及合并财务报表–续

注3：根据与三电贝洱另外两家投资方三电株式会社(持股35)和上海龙华工业有限公司(持股9)签

订的《一致行动协议书》，3电株式会社和上海龙华工业有限公司于三电贝洱董事会中委派的董

事将采取与本公司委派的董事完全一致的投票行动，本公司据此实质上控制了三电贝洱董事会的

多数投票权，从而取得了三电贝洱的控制权，因此本团体将三电贝洱纳入合并财务报表合并范围。

(5)合并财务报表项目注释

1、货币资金

人民币

年末数年初数

项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

现金：

人民币695,716.001,220,230.65

美7,734.866.096947,158.673,369.856.285521,181.19

欧18,249.188.4189153,638.0216,464.128.3176136,941.96

日3,157,654.000.0578182,512.40157,752.580.073011,515.94

港币1,508.200.78621,185.751,508.200.81081,222.85

英镑985.7610.05569,912.411,863.8210.161118,938.46

银行存款：

人民币12,289,536,171.2111,754,250,805.53

美93,508,352.966.0969570,111,077.1685,227,413.126.2855535,696,905.17

欧1,637,226.828.418913,783,648.873,528,889.188.317629,351,888.64

日703,826,728.000.057840,681,184.882,947,925,290.840.0730215,198,546.23

泰铢126,454,395.220.190924,139,385.32---

其他货币资金：

人民币530,145,163.05391,241,654.83

美422,880.006.09692,578,257.07119,763.096.2855752,770.90

欧---13,652.328.3176113,554.54

合计13,472,065,010.8112,928,016,156.89

其中受限制货币资金情况以下：

人民币

年末数年初数

其他货币资金

-银行汇票存款478,560,193.00302,481,689.00

-信用证保证金30,893,975.8020,715,752.42

-借款保证金-67,315,811.00

-其他21,420,599.00-

合计530,874,767.80390,513,252.42

2、应收票据

人民币

种类年末数年初数

银行承兑汇票(注)1,847,114,774.192,006,062,393.44

商业承兑汇票101,391,623.2065,624,484.48

合计1,948,506,397.392,071,686,877.92

年末应收票据无应收持本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位票据。应收其他关联方票据参见附

注(6)5(7)(a)。

注：于年末，人民币195,761,383.00的银行承兑汇票质押给银行作为获得银行承兑汇票的保证金。

第33页

华域汽车系统股份有限公司

财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

3、应收账款

(1)应收账款账龄分析以下：

人民币

年末数年初数

比例比例

账龄账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

()()

1年之内10,694,369,961.9299.1715,574,726.3410,678,795,235.589,374,386,724.3998.8316,670,952.809,357,715,771.59

1至2年43,005,887.650.405,520,227.5237,485,660.1354,765,306.940.583,733,860.5851,031,446.36

2至3年19,755,895.100.185,411,918.1814,343,976.9215,457,623.610.169,238,376.326,219,247.29

3年以上27,273,163.550.2524,369,217.322,903,946.2340,998,603.130.4337,332,380.553,666,222.58

合计10,784,404,908.22100.0050,876,089.3610,733,528,818.869,485,608,258.07100.0066,975,570.259,418,632,687.82

年末应收账款中应收持本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位及其他关联方账款参见附注

(6)5(7)(b)。

于年末，已质押之应收账款账面价值为人民币74,118,200.00，参见附注(5)21。

应收账款坏账准备变动情况参见附注(5)20。

(2)应收账款按种类表露以下：

人民币

年末数年初数

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例比例比例比例

种类金额金额金额金额

()()()()

单项金额重大并单项计提坏账准备的

应收账款5,880,899,241.2254.5365,407.410.015,242,888,276.9855.27199,175.010.01

按组合计提坏账准备的应收账款

采取账龄分析法计提坏账准备的组合4,903,505,667.0045.4750,810,681.951.044,242,719,981.0944.7366,776,395.241.57

合计10,784,404,908.22100.0050,876,089.360.479,485,608,258.07100.0066,975,570.250.71

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：

年末数年初数

比例比例

账龄账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

()()

1年之内4,813,470,720.7098.1615,509,318.934,797,961,401.774,131,498,447.4197.3816,471,777.794,115,026,669.62

1至2年43,005,887.650.885,520,227.5237,485,660.1354,765,306.941.293,733,860.5851,031,446.36

2至3年19,755,895.100.405,411,918.1814,343,976.9215,457,623.610.369,238,376.326,219,247.29

3年以上27,273,163.550.5624,369,217.322,903,946.2340,998,603.130.9737,332,380.553,666,222.58

合计4,903,505,667.00100.0050,810,681.954,852,694,985.054,242,719,981.09100.0066,776,395.244,175,943,585.85

(3)应收账款金额前五名单位情况以下：

人民币

占应收账款总额

单位名称金额年限的比例()

1年之内

单位11,167,288,080.1410.82

1年之内

单位21,095,133,982.8010.15

1年之内

单位31,019,312,396.539.45

1年之内

单位4841,466,844.517.80

1年之内

单位5781,145,863.327.24

合计4,904,347,167.3045.46

第34页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

4、预支款项

(1)预支款项按账龄分析以下：

人民币

年末数年初数

账龄金额比例()金额比例()

1年之内680,252,701.2493.15440,780,240.9689.58

1至2年45,858,149.326.2840,051,338.378.14

2至3年2,828,222.250.399,616,305.591.95

3年以上1,361,447.720.181,602,336.040.33

合计730,300,520.53100.00492,050,220.96100.00

年末预支款项中无持本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位款项。预支其他关联方款项参见附注

(6)5(7)。

(2)预支款项按种类表露以下：

人民币

种别年末数年初数

单项金额不重大但按信用风险特点组合的风险较大的预支款项50,047,819.2951,269,980.00

其他不重大的预支款项680,252,701.24440,780,240.96

合计730,300,520.53492,050,220.96

(3)预支款项金额前五名单位情况以下：

人民币

单位名称金额时间未结算缘由

单位11年之内预支采购款

44,160,000.00

单位21年之内预支采购款

31,451,996.40

单位31年之内预支采购款

30,332,929.00

单位41年之内预支采购款

26,759,321.60

单位51年之内预支采购款

25,979,170.00

合计158,683,417.00

5、应收利息

人民币

项目年末数年初数

银行存款利息15,911,084.557,376,215.00

6、应收股利

人民币

项目年初数本年增加本年减少年末数未支付缘由

2013年

1年之内宣布分配

198,969,373.121,661,671,417.79(1,677,576,451.51)183,064,339.40

第35页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

7、其他应收款

(1)其他应收款账龄分析以下：

人民币

年末数年初数

比例比例

账龄账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

()()

1年之内671,452,366.6282.77192,618.14671,259,748.48441,023,172.5090.4013,908,825.83427,114,346.67

1至2年121,542,003.1414.9825,074,284.3996,467,718.7530,105,498.386.174,562,728.8025,542,769.58

2至3年7,243,718.680.894,225,603.343,018,115.344,283,057.920.88648,406.503,634,651.42

3年以上11,007,130.261.366,764,720.344,242,409.9212,454,893.842.555,636,932.836,817,961.01

合计811,245,218.70100.0036,257,226.21774,987,992.49487,866,622.64100.0024,756,893.96463,109,728.68

年末其他应收款中应收持本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位及其他关联方款项参见附注

(6)5(7)(e)。

其他应收款坏账准备变动情况参见附注(5)20。

(2)其他应收款按种类表露以下：

人民币

年末数年初数

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类金额比例()金额比例()金额比例()金额比例()

采取账龄分析法计提坏账准备的

组合811,245,218.70100.0036,257,226.214.47487,866,622.64100.0024,756,893.965.07

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款组合：

年末数年初数

比例比例

账龄账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

()()

1年之内671,452,366.6282.77192,618.14671,259,748.48441,023,172.5090.4013,908,825.83427,114,346.67

1至2年121,542,003.1414.9825,074,284.3996,467,718.7530,105,498.386.174,562,728.8025,542,769.58

2至3年7,243,718.680.894,225,603.343,018,115.344,283,057.920.88648,406.503,634,651.42

3年以上11,007,130.261.366,764,720.344,242,409.9212,454,893.842.555,636,932.836,817,961.01

合计811,245,218.70100.0036,257,226.21774,987,992.49487,866,622.64100.0024,756,893.96463,109,728.68

(3)其他应收款金额前五名单位情况以下：

人民币

占其他应收款

单位名称金额年限总额的比例()

单位11年之内

28,346,854.693.49

单位21年之内

14,410,359.701.78

单位31年之内

14,128,000.001.74

单位41年之内

8,759,754.001.08

单位51年之内

8,203,988.651.01

合计73,848,957.049.10

第36页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

合并财务报表项目注释–续

(5)

8、存货

(1)存货分类

人民币

年末数年初数

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1,609,170,266.6379,847,731.251,529,322,535.381,458,662,058.1278,884,715.081,379,777,343.04

在产品367,455,422.8713,530,201.00353,925,221.87416,263,224.3513,770,631.12402,492,593.23

产成品2,009,932,188.9388,317,351.781,921,614,837.152,079,395,781.3282,223,841.531,997,171,939.79

合计3,986,557,878.43181,695,284.033,804,862,594.403,954,321,063.79174,879,187.733,779,441,876.06

(2)存货跌价准备

人民币

本年减少

本年因合并范

存货种类年初数本年计提转回转销围变更而减少年末数

原材料78,884,715.0826,169,783.77(13,136,397.13)(10,209,017.47)(1,861,353.00)79,847,731.25

在产品13,770,631.124,971,194.87(1,245,970.49)(3,965,654.50)-13,530,201.00

产成品82,223,841.5352,157,046.97(16,368,980.88)(6,831,917.84)(22,862,638.00)88,317,351.78

合计174,879,187.7383,298,025.61(30,751,348.50)(21,006,589.81)(24,723,991.00)181,695,284.03

9、其他流动资产

人民币

项目年末数年初数

短时间拜托贷款593,200,000.00

592,600,000.00

银行理财产品400,000,000.00

450,000,000.00

待摊费用1,649,947.78

4,035,709.62

持有待售股权(注)670,400,392.60-

合计994,849,947.78

1,717,036,102.22

注：于本年末，持有待售股权包括持有的延锋伟世通汽车电子有限公司股权人民币667,109,907.00(参

见附注(10)2)和上海众鼎装备制造安装有限公司股权人民币3,290,485.60(参见附注(5)11(1)注6)。

10、可供出售金融资产

人民币

项目年末公允价值年初公允价值

可供出售权益工具2,533,981,418.792,775,453,662.58

可供出售金融资产的说明：

人民币

项目可供出售权益工具

权益工具的本钱137,132,960.08

年末公允价值2,533,981,418.79

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额2,396,848,458.71

已计提减值金额-

第37页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

11、长时间股权投资

对合营企业和联营企业投资

人民币

本企业持股年末归属于母公司

被投资单位名称注册地业务性质注册资本年末资产总额年末负债总额本年营业收入总额

比例()所有者权益总额

1.主要合营企业

生产及销售汽车安全带、安全气囊和相

上海天合汽车安全系统有限公司上海美11,980,00050967,376,930.00550,997,360.00416,379,570.001,535,337,436.00

关零部件

上海采埃孚转向系统有限公司上海生产及销售汽车转向器及相干汽车零部件美69,520,000494,353,920,959.142,526,898,205.351,827,022,753.796,567,928,734.74

生产及销售汽车电子设备系统及汽车照明

上海小糸车灯有限公司上海日7,400,000,000503,731,096,696.022,418,077,311.921,257,541,523.117,607,912,194.45

电子部件

开发生产、组装及销售活塞和整套活塞组

上海科尔本施密特活塞有限公司上海美22,000,000501,033,583,752.36640,255,614.30393,328,138.061,224,886,554.39

件

生产销售汽车发电机、起动机及从事相干

上海法雷奥汽车电器系统有限公司上海美22,000,000502,090,644,421.621,388,595,141.97702,049,279.653,368,599,920.34

的维修业务

上海皮尔博格有色零部件有限公司上海生产及销售有色铸造零部件美19,360,000502,268,438,413.381,517,609,210.29750,551,114.093,213,439,111.74

上海纳铁福传动系统有限公司上海生产及销售车用等速万向节、等速传动轴欧126,000,000454,349,029,613.001,609,342,864.002,658,965,258.916,407,397,548.14

申雅密封件有限公司上海开发、生产、销售汽车密封件美21,930,00047.5894,904,942.65480,381,080.88374,702,215.061,158,919,155.62

华东泰克西汽车铸造有限公司镇江生产及销售汽车缸体铸铁件美47,000,00025755,274,557.15299,692,247.32455,582,309.83601,405,671.66

生产及销售离合器、液力变矩器等汽车零

上海萨克斯动力总成部件系统有限公司上海美14,000,00050391,832,787.00152,192,189.00239,640,598.00579,415,473.00

部件

生产及销售汽车引擎降温系统及空调系统

上海贝洱热系统有限公司上海美15,000,000501,335,444,895.34766,914,852.77568,530,042.572,465,433,488.79

等

设计、开发、实验、制造汽车外饰系统及

延锋彼欧汽车外饰系统有限公司上海其零部件，销售自产品并提供相干技术与人民币503,503,503.550.052,814,541,624.001,819,996,646.00945,244,158.543,109,186,754.00

服务

投资，协助所投资企业机器、办公设备和

延锋伟世通投资有限公司上海人民币589,600,00050801,751,273.00212,050,018.00589,701,255.00-

原材料等进口和销售其产品等

设计开发测试制造汽车安全系统产品，销

延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司上海美13,000,00050.11,135,350,416.00685,924,757.00449,425,659.002,038,096,579.00

售公司自产产品，提供产品的售后服务

2.主要联营企业

上海菲特尔莫古轴瓦有限公司上海开发生产轴瓦、衬套、止推片等产品美11,785,00040416,336,020.54233,528,145.04182,807,875.50376,220,807.83

开发和生产新型铝基复合材料和铜基复合

上海菲特尔莫古复合材料有限公司上海美8,000,00040292,459,318.05247,461,926.9044,997,391.15111,844,389.42

材料

亚普汽车部件股份有限公司扬州生产及销售汽车塑料油箱人民币129,411,76433.92,827,852,270.681,691,574,670.511,114,730,396.514,067,331,451.95

上海大陆汽车制动系统销售有限公司上海开发及销售汽车制动系统产品等人民币20,000,000491,756,045,218.311,676,001,127.5280,044,090.794,539,734,875.10

第38页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

11、长时间股权投资-续

人民币

年末数年初数

按权益法核算的长时间股权投资

-对合营、联营企业投资7,717,456,730.646,186,502,880.37

按本钱法核算的长时间股权投资

-其他股权投资450,000.005,450,000.00

合计7,717,906,73白癜风有什么症状0.646,191,952,880.37

减：长时间股权投资减值准备28,130,080.6829,280,080.68

长时间股权投资净额7,689,776,649.966,162,672,799.69

长时间股权投资减值准备变动以下：

人民币

对联营企业投资(注)其他股权投资合计

年初数27,680,080.681,600,000.0029,280,080.68

本年转销(1,150,000.00)(1,150,000.00)

-

年末数27,680,080.68450,000.0028,130,080.68

注：系对上海纽荷兰农业机械有限公司之长时间股权投资减值准备。参见附注(5)11(1)注7。

(1)对合营、联营企业投资

人民币

被投资公司名称年初数本年增/(减)年末数

上海爱得夏机械有限公司94,531,141.488,062,822.45102,593,963.93

天津中星汽车零部件有限公司24,347,568.21109,003.2524,456,571.46

上海康迪泰克管件有限公司23,188,364.432,046,073.5225,234,437.95

上海恩坦华汽车部件有限公司97,488,255.13(462,143.69)97,026,111.44

上海天合汽车安全系统有限公司212,759,666.22(4,569,883.06)208,189,783.16

上海采埃孚转向系统有限公司729,231,275.32166,009,874.03895,241,149.35

上海小糸车灯有限公司584,159,724.8544,611,036.74628,770,761.59

上海科尔本施密特活塞有限公司176,731,794.1419,932,274.90196,664,069.04

上海法雷奥汽车电器系统有限公司320,456,782.9730,567,856.84351,024,639.81

上海皮尔博格有色零部件有限公司307,076,389.8868,199,167.16375,275,557.04

上海纳铁福传动系统有限公司(注1)745,057,472.04467,946,989.891,213,004,461.93

申雅密封件有限公司168,324,747.549,658,804.60177,983,552.14

上海萨克斯动力总成部件系统有限公司124,985,756.96(413,544.68)124,572,212.28

华东泰克西汽车铸造有限公司111,915,239.501,980,337.96113,895,577.46

上海贝洱热系统有限公司228,578,327.9555,686,693.34284,265,021.29

华域皮尔博格泵技术有限公司(注2)-12,024,902.3812,024,902.38

延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司189,589,003.0035,573,252.00225,162,255.00

延锋彼欧外饰系统有限公司415,955,082.0057,139,618.00473,094,700.00

重庆徐港电子有限公司(注3)42,557,795.00(42,557,795.00)-

延锋伟世通印度汽车饰件系统有限公司8,707,694.00(2,591,547.00)6,116,147.00

延锋伟世通投资有限公司(注2)-294,854,438.00294,854,438.00

东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司(注4)-222,092,138.00222,092,138.00

第39页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

11、长时间股权投资-续

(1)对合营、联营企业投资-续

人民币

被投资公司名称年初数本年增/(减)年末数

北京海纳川延锋汽车模块系统有限公司2,813,172.00592,354.003,405,526.00

东风伟世通汽车饰件系统有限公司(注5)173,775,718.00(32,266,549.00)141,509,169.00

上海众鼎装备制造安装有限公司(注6)3,290,485.60(3,290,485.60)-

上海万众汽车服务有限公司10,900,843.663,312,974.1714,213,817.83

上海天纳克排气系统有限公司171,240,001.61(21,953,747.82)149,286,253.79

上海纽荷兰农业机械有限公司(注7)27,680,080.68-27,680,080.68

上海爱知铸造有限公司133,961,203.5711,365,675.64145,326,879.21

上海菲特尔莫古轴瓦有限公司68,130,762.834,992,387.3873,123,150.21

上海菲特尔莫古复合材料有限公司10,565,147.047,433,809.4217,998,956.46

亚普汽车部件股份有限公司338,607,821.9139,285,782.52377,893,604.43

上海大陆汽车制动系统销售有限公司31,247,929.317,973,675.1839,221,604.49

上海中炼线材有限公司87,921,642.497,350,184.8295,271,827.31

上海镁镁合金压铸有限公司60,098,588.69(182,070.16)59,916,518.53

上海昌盛密封垫有限公司19,687,571.373,486,600.6823,174,172.05

上海康谊汽车配件有限公司535,913.91(172,048.42)363,865.49

上海劳佩斯零部件有限公司(注8)594,460.61(594,460.61)-

上海博泽汽车部件有限公司126,648,011.212,513,470.46129,161,481.67

上海法雷奥汽车电机系统有限公司58,880,696.434,102,123.9762,982,820.40

上海恩坦华汽车门系统有限公司82,437,448.3820,470,307.36102,907,755.74

上海李尔实业交通汽车部件有限公司76,145,500.2225,146,618.63101,292,118.85

苏州3电精密零件有限公司34,347,217.234,403,090.0238,750,307.25

武汉泰极江森汽车有限公司15,694,561.0090,295.0015,784,856.00

东风江森汽车座椅有限公司45,656,022.00993,493.0046,649,515.00

合计6,186,502,880.371,530,953,850.277,717,456,730.64

注1：本年度，本公司完成购买该公司10股权的交易，持股比例由35增至45，随后又以未分配利润转

增资本人民币136,993,165.55。

注2：系本年度新成立的合营企业。

注3：该公司原系延锋伟世通汽车电子有限公司持有的合营企业，如附注(10)2所述，延锋伟世通汽车电子有

限公司不再纳入本团体合并财务报表合并范围后，该公司亦不再系本团体之合营企业。

注4：系本年度新购入的联营企业。

注5：于本年度本公司购买了该公司10股权，持股比例由40增至50，根据该公司修改后的公司章程，

该公司成为本团体之合营企业。

注6：该公司进入清算阶段，转入其他流动资产。

注7：截至2012年末，对该公司的长时间股权投资已全额计提减值准备。

注8：于本年度收回对该公司之投资。

第40页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

(2)其他股权投资

人民币

占被投资公司

被投资公司名称注册资本的比例年末数年初数

中国银河证券股份有限公司(注)--5,000,000.00

浦东方菱有限责任公司13450,000.00450,000.00

合计450,000.005,450,000.00

注：于本年度处置对该公司之投资。

12、投资性房地产

按本钱计量的投资性房地产

人民币

房屋建筑物土地使用权合计

原值

年初数105,161,592.00181,414.00105,343,006.00

本年由自用房地产转为投资性房地产220,748,018.0010,226,167.00230,974,185.00

本年处置(83,017.18)-(83,017.18)

年末数325,826,592.8210,407,581.00336,234,173.82

累计折旧及累计摊销

年初数80,415,154.51100,786.0080,515,940.51

本年计提9,015,564.93216,617.329,232,182.25

本年由自用房地产转为投资性房地产19,102,159.00170,437.0019,272,596.00

年末数108,532,878.44487,840.32109,020,718.76

净值

年初数24,746,437.4980,628.0024,827,065.49

年末数217,293,714.389,919,740.68227,213,455.06

第41页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

13、固定资产

人民币

电子设备、

房屋建筑物机器设备运输设备用具及家具合计

原值

年初数2,783,469,863.067,497,485,239.78173,102,419.11962,045,019.6511,416,102,541.60

本年因合并范围变更而增加-25,678,077.001,068,351.009,084,912.0035,831,340.00

本年购置109,541,872.23365,104,007.547,920,999.5616,518,023.90499,084,903.23

本年在建工程转入656,972,111.56867,859,989.6614,568,435.10166,955,608.251,706,356,144.57

本年因合并范围变更而减少(164,109,973.00)(409,235,946.00)(2,304,048.00)(51,911,117.00)(627,561,084.00)

本年处置(339,707.07)(303,848,336.37)(22,550,114.90)(42,521,061.64)(369,259,219.98)

本年转出至在建工程-(8,573,603.45)--(8,573,603.45)

本年转出至投资性房地产(220,748,018.00)---(220,748,018.00)

年末数3,164,786,148.788,034,469,428.16171,806,041.871,060,171,385.1612,431,233,003.97

累计折旧

年初数789,989,006.544,162,766,388.71120,600,463.10642,411,174.925,715,767,033.27

本年因合并范围变更而增加-2,959,067.00516,266.006,242,806.009,718,139.00

本年计提164,145,841.77769,620,366.3113,541,234.21114,911,867.851,062,219,310.14

本年因合并范围变更而减少(46,063,773.00)(246,578,965.00)(1,453,817.00)(24,420,942.00)(318,517,497.00)

本年处置(309,606.80)(251,954,148.38)(18,744,113.45)(37,408,722.27)(308,416,590.90)

本年转出至在建工程-(5,206,734.27)--(5,206,734.27)

本年转出至投资性房地产(19,102,159.00)---(19,102,159.00)

年末数888,659,309.514,431,605,974.37114,460,032.86701,736,184.506,136,461,501.24

减值准备

年初数-38,115,725.542,413,646.722,127,237.8042,656,610.06

本年计提-5,073,174.47-22,774.755,095,949.22

本年因合并范围变更而减少-(1,951,068.00)--(1,951,068.00)

本年处置-(10,322,291.54)(1,368,098.09)(728,012.83)(12,418,402.46)

年末数-30,915,540.471,045,548.631,421,999.7233,383,088.82

净额

年初数1,993,480,856.523,296,603,125.5350,088,309.29317,506,606.935,657,678,898.27

年末数2,276,126,839.273,571,947,913.3256,300,460.38357,013,200.946,261,388,413.91

年末已抵押固定资产：

净额-----

年末未办理产权的固定资产

净额383,455,158.36---383,455,158.36

第42页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

合并财务报表项目注释–续

(5)

14、在建工程

(1)在建工程明细：

人民币

年末数年初数

项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

中弹悬挂弹簧技术改造项目--

31,006,781.4831,006,781.488,914,261.828,914,261.82

拖内本部及沈阳捷众冲压技术改造项目等--

150,902,419.07150,902,419.07169,508,690.85169,508,690.85

联谊汽车发动机零部件配套项目等--

10,726,048.8110,726,048.8118,414,363.8818,414,363.88

实业交通更新改造项目等--

18,319,608.4018,319,608.4015,959,706.6615,959,706.66

乾通烟台压铸技术改造项目等--

12,283,451.6212,283,451.6212,390,281.2212,390,281.22

赛科利烟台建设项目等(注)--

318,080,120.57318,080,120.571,288,888.901,288,888.90

3电压缩机装配线改造项目等--

38,869,732.9338,869,732.9318,017,834.7318,017,834.73

延锋内饰、座椅、电子技术改造项目等688,044,407.00411,230.00687,633,177.00721,788,177.00411,230.00721,376,947.00

制动系统助力器装配线项目等--

1,244,440.611,244,440.6114,813,667.0014,813,667.00

制动系统前制动钳装备工装项目等--

44,247,085.6844,247,085.6848,757,329.7248,757,329.72

幸福更新改造项目等--

5,936,171.185,936,171.1814,348,519.8614,348,519.86

圣德曼压铸技术改造项目等--

8,774,450.328,774,450.328,183,845.678,183,845.67

华域电动电驱动系统技术改造项目等--

10,059,446.2110,059,446.21320,897.47320,897.47

华域正大内饰座椅建设项目等----

8,032,216.018,032,216.01

合计1,346,526,379.89411,230.001,346,115,149.891,052,706,464.78411,230.001,052,295,234.78

注：该项目价值人民币162,943,831.23的土地及地上建筑物作为长时间借款之抵押物。

第43页

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2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

14、在建工程-续

(2)重大在建工程项目变动情况

人民币

因合并范围本年完工因合并范围投入占

项目名称年初数变更而增加本年增加转入固定资产变更而减少本年其他减少年末数预算数预算比例资金来源

中弹-悬挂弹簧技术改造项目自有资金

8,914,261.8236,074,549.27(7,357,416.48)(6,624,613.13)31,006,781.4872,460,000.0059

--

3电-PXE系列技术改造项目自有资金

318,891.571,405,446.631,724,338.202,750,000.0063

----

3电-涡旋式压缩机技术改造项目自有资金

33,336,298.54(17,948.72)(6,097,838.06)27,220,511.7670,300,000.0047

---

赛科利-烟台冲压能力建设项目自有资金

305,960,884.96(57,692.31)305,903,192.65700,000,000.0043

----

拖内-本部冲压技术改造项目自有资金

52,204,006.8655,139,872.73(44,365,346.67)(17,455,363.50)45,523,169.42201,680,000.0064

--

拖内-捷众冲压技术改造项目自有资金

117,304,683.99141,377,628.25(146,082,413.95)(7,220,648.64)105,379,249.65402,155,000.0070

--

联谊-汽车发动机零部件配套项目自有资金

11,309,335.26(3,628,013.04)(7,681,322.22)13,186,000.00100

----

制动系统前制动钳装备工装项目自有资金

9,715,272.67(6,460,008.61)3,255,264.063,858,500.0084

----

制动系统助力器装配线自有资金

14,813,667.00(13,569,226.39)1,244,440.6118,781,600.0079

----

延锋-内饰改造项目自有资金

260,715,322.00438,677,631.00(577,349,563.00)(6,364,174.00)115,679,216.00919,995,691.0076

--

延锋-电子改造项目自有资金

34,439,239.0072,829,249.00(62,202,822.00)(22,715,620.00)(18,414,048.00)3,935,998.00184,984,027.0058

-

延锋-座椅改造项目自有资金

374,843,783.006,363,451.00528,002,191.00(412,660,110.00)(43,328,921.00)453,220,394.001,816,318,641.0045

-

第44页

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2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

15、无形资产

人民币

土地使用权非专有技术软件使用权客户资源及其他合计

原值

年初数685,472,243.6630,763,351.7595,979,615.51640,556,036.001,452,771,246.92

本年因合并范围变更而增加--5,451,961.00291,530,500.00296,982,461.00

本年购置815,068,883.9012,288,750.0032,772,794.56-860,130,428.46

本年因合并范围变更而减少(28,178,830.00)-(52,297,045.00)-(80,475,875.00)

本年处置(20,438,227.00)-(1,788,810.00)-(22,227,037.00)

本年转出至投资性房地产(10,226,167.00)---(10,226,167.00)

年末数1,441,697,903.5643,052,101.7580,118,516.07932,086,536.002,496,955,057.38

累计摊销

年初数66,749,485.1729,221,106.2360,331,302.13363,132,365.29519,434,258.82

本年因合并范围变更而增加--4,343,381.00-4,343,381.00

本年计提40,071,862.46878,623.8110,234,585.88255,539,091.96306,724,164.11

本年因合并范围变更而减少(9,043,273.00)-(22,934,394.00)-(31,977,667.00)

本年处置(55,817.00)-(1,284,953.00)-(1,340,770.00)

本年转出至投资性房地产(170,437.00)---(170,437.00)

年末数97,551,820.6330,099,730.0450,689,922.01618,671,457.25797,012,929.93

净额

年初数618,722,758.491,542,245.5235,648,313.38277,423,670.71933,336,988.10

年末数1,344,146,082.9312,952,371.7129,428,594.06313,415,078.751,699,942,127.45

其中：已抵押之无形资产净额-----

16、商誉

人民币

被投资单位名称年末及年初数

延锋伟世通购买内饰业务818,251.00

幸福摩托购买瑞贝德动力总成1,443,874.25

延锋伟世通购买重庆江森71,566,642.00

合计73,828,767.25

本团体在年末对商誉进行减值测试时，对被投资单位的未来5年的现金流量进行预测，同时使用一个适

当的反应当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量现值，

以肯定可收回金额。本年度本团体未发现包括商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，故认为无

需计提减值准备。

17、长时间待摊费用

人民币

本年因合并范围本年因合并范围

项目年初数变更而增加本年增加本年摊销变更而减少年末数

模具使用费27,669,152.50-192,269.15(10,156,243.54)(3,336,417.00)14,368,761.11

租入固定资产改进支出160,290,023.675,433,167.0042,485,994.90(32,189,088.03)(15,704,188.00)160,315,909.54

其他13,473,662.82-38,563,023.64(18,970,823.38)(8,559,731.00)24,506,132.08

合计201,432,838.995,433,167.0081,241,287.69(61,316,154.95)(27,600,336.00)199,190,802.73

第45页

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(5)合并财务报表项目注释-续

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产及负债的组成项目：

人民币

年末可抵扣暂年初可抵扣暂时

时性差异及性差异及年末年初

项目可抵扣亏损可抵扣亏损递延所得税资产递延所得税资产

坏账准备85,757,028.4459,313,701.6813,237,155.039,828,263.74

存货跌价准备175,583,931.79163,195,264.7529,057,931.1127,433,014.37

固定资产减值准备及累计折旧计提暂时

性差异264,345,911.32266,508,725.2042,212,144.5046,420,773.04

会计与税法确认时点不一致的负债2,626,150,052.212,129,961,190.96468,159,210.37368,343,901.76

长期投资减值准备450,000.001,600,000.0067,500.00240,000.00

其他448,718,512.67249,862,272.2391,023,994.4950,291,854.27

小计3,601,005,436.432,870,441,154.82643,757,935.50502,557,807.18

年末应纳税年初应纳税年末年初

项目暂时性差异暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债

可供出售金融资产以公允价值计量2,396,848,458.712,638,317,702.50589,214,026.03646,351,342.58

非同一控制下企业合并获得的资产以公

允价值计量317,057,672.09279,468,592.7769,740,748.5141,941,394.44

下属企业改制评估增值476,970.48476,970.48119,242.62119,242.62

固定资产累计折旧计提暂时性差异53,796,176.0036,770,175.0018,290,700.0014,708,070.00

持有待售股权--

478,109,907.0071,716,486.00

小计3,246,289,184.282,955,033,440.75749,081,203.16703,120,049.64

项目年末数年初数

递延所得税资产/负债净额(105,323,267.66)(200,562,242.46)

(2)递延所得税资产/负债净额于本年度变动以下：

人民币

金额

年初递延所得税资产/负债净额(200,562,242.46)

本年计入损益157,522,365.25

本年计入权益57,137,316.55

本年因合并范围变更而增加(69,334,123.00)

本年因合并范围变更而减少(50,086,584.00)

年末递延所得税资产/负债净额(105,323,267.66)

第46页

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(5)合并财务报表项目注释-续

18、递延所得税资产/递延所得税负债-续

(3)未确认递延所得税资产明细

人民币

项目年末数年初数

可抵扣暂时性差异457,757,399.52466,712,946.11

可抵扣亏损187,371,287.43230,098,049.28

合计645,128,686.95696,810,995.39

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

人民币

年份年末数年初数

2013-128,464,381.87

201420,283,937.9233,072,732.00

20151,128,791.001,128,791.00

201624,772,232.7125,854,422.67

201741,492,580.4241,577,721.74

201899,693,745.38-

合计187,371,287.43230,098,049.28

19、其他非流动资产

人民币

项目年末数年初数

预支装备款211,600,477.00163,832,106.00

预支投资款-336,600,000.00

合计211,600,477.00500,432,106.00

20、资产减值准备明细

人民币

本年减少

项目年初数本年计提年末数

本年因合并范

本年转回本年转销

围变更而减少

1、坏账准备91,732,464.2144,612,321.99(7,156,042.08)(5,041,417.55)(37,014,011.00)87,133,315.57

其中：应收账款66,975,570.2526,952,740.94(6,824,181.48)(4,291,164.35)(31,936,876.00)50,876,089.36

其他应收款24,756,893.9617,659,581.05(331,860.60)(750,253.20)(5,077,135.00)36,257,226.21

2、存货跌价准备174,879,187.7383,298,025.61(30,751,348.50)(21,006,589.81)(24,723,991.00)181,695,284.03

3、长时间股权投资减值准备29,280,080.68--(1,150,000.00)-28,130,080.68

4、固定资产减值准备42,656,610.065,095,949.22-(12,418,402.46)(1,951,068.00)33,383,088.82

5、在建工程减值准备411,230.00----411,230.00

合计338,959,572.68133,006,296.82(37,907,390.58)(39,616,409.82)(63,689,070.00)330,752,999.10

第47页

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(5)合并财务报表项目注释-续

21、短时间借款

人民币

项目年末数年初数

信誉借款617,366,315.70722,733,194.98

质押借款(注1)62,400,000.00132,115,811.00

并购借款(注2)731,628,000.00-

保证借款-5,000,000.00

合计1,411,394,315.70859,849,005.98

注1：年末质押借款系以人民币79,696,016.14的应收账款为质押物。

注2：年末并购借款连同长时间借款人民币792,597,000.00系以本公司持有的延锋伟世通50股权

或其他房屋建筑物为质押/抵押。

22、交易性金融负债

人民币

项目年末公允价值年初公允价值

指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债(注)7,155,000.00-

注：系本公司签订的远期外汇交易产生的损益。

23、应付票据

人民币

种类年末数年初数

商业承兑汇票352,283,467.96248,773,145.11

银行承兑汇票1,582,014,173.001,272,038,935.00

合计1,934,297,640.961,520,812,080.11

年末应付票据中无应付持有本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位票据。应付其他关联方票据参

见附注(6)5(7)(f)。

24、应付账款

人民币

项目年末数年初数

应付采购款15,011,074,739.0012,693,586,330.50

年末应付账款中应付持有本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位及其他关联方款项参见附注

(6)5(7)(g)。

25、预收款项

人民币

项目年末数年初数

预收项目款757,814,453.00724,401,170.64

预收货款236,270,078.30244,070,593.29

合计994,084,531.30968,471,763.93

年末预收款项中预收持有本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位及其他关联方款项参见附注

(6)5(7)(h)。

第48页

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2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

26、应付职工薪酬

人民币

项目年初数本年增加本年减少年末数

1、工资、奖金、补助和补贴440,143,028.623,047,096,332.31(2,941,322,578.22)545,916,782.71

2、福利费、职工嘉奖及福利基金792,218,219.70582,198,757.05(472,355,610.92)902,061,365.83

3、社会保险费107,783,162.64687,594,225.63(691,959,550.94)103,417,837.33

4、住房公积金58,442,670.00251,089,682.82(255,844,514.59)53,687,838.23

5、解雇福利105,751,252.83113,317,166.88(101,355,482.80)117,712,936.91

6、工会经费及职工教育经费23,112,382.1767,703,240.06(63,894,891.50)26,920,730.73

7、其他77,027,693.2750,681,049.37(58,935,171.67)68,773,570.97

合计1,604,478,409.234,799,680,454.12(4,585,667,800.64)1,818,491,062.71

27、应交税费

人民币

项目年末数年初数

增值税107,408,531.708,977,819.25

企业所得税387,139,057.19222,200,563.43

营业税11,542,131.664,180,849.73

房产税4,186,276.055,521,964.02

个人所得税16,308,134.1116,979,579.30

城市保护建设税1,711,562.785,875,687.40

其他33,919,543.2028,914,912.17

合计292,651,375.30

562,215,236.69

28、应付利息

人民币

项目期末数期初数

公司债券利息27,407,780.82-

银行借款利息2,618,731.752,362,904.02

合计30,026,512.572,362,904.02

29、应付利润

人民币

项目年末数年初数

应付少数股东利润145,316,618.30165,434,590.87

30、其他应付款

人民币

项目期末数期初数

还没有支付的费用及单位来往款2,000,831,082.641,654,359,356.90

其他85,787,309.6461,537,242.76

合计2,086,618,392.281,715,896,599.66

年末其他应付款中应付持有本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位及其他关联方款项参见附注

(6)5(7)(j)。

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31、1年内到期的非活动负债

人民币

项目年末数年初数

1年内到期的预计负债22,207,714.15112,038,641.57

1年内到期的长时间借款15,000,000.0010,000,000.00

合计37,207,714.15122,038,641.57

32、长时间借款

人民币

项目年末数年初数

信誉借款47,000,000.0020,000,000.00

抵押借款(注1)80,010,000.00-

并购借款(注2)792,597,000.00-

小计919,607,000.0020,000,000.00

减：1年内到期的信誉借款15,000,000.0010,000,000.00

1年后到期的长时间借款904,607,000.0010,000,000.00

注1：年末抵押借款系以账面价值人民币162,943,831.23的在建工程为抵押物。

注2：年末并购借款期限为2013年12月16日到2015年12月15日，采取三个月Libor 3的利差组成的

浮动利率。该借款连同短时间借款中人民币731,628,000.00系以本公司持有的延锋伟世通50股权

或其他房屋建筑物为质押/抵押。

33、应付债券

人民币

债券名称年末数年初数

公司债4,000,000,000.00-

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1380号《关于核准华域汽车系统股份有限公司公然发行公司

债券的批复》核准，本公司于2013年11月21日完成公然发行人民币40亿公司债券。本次债券分为

品种1，年期和品种2，年期，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权两个品种。

2

其中，品种1发行范围人民币12亿，票面利率5.60，品种2发行范围人民币28亿，票面利率5.72，

采取单利按年计息，不计复利，每一年付息一次，到期一次还本。

34、预计负债

人民币

项目年初数本年增加本年减少年末数

产品质量保证198,929,155.1290,099,520.92(61,022,792.79)228,005,883.25

降价准备及其他112,504,962.7439,172,716.68(18,856,205.64)132,821,473.78

小计311,434,117.86129,272,237.60(79,878,998.43)360,827,357.03

减：1年内到期的预计负债112,038,641.5722,207,714.15

1年后到期的预计负债199,395,476.29338,619,642.88

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35、其他非活动负债

人民币

项目年末数年初数

解雇福利644,111,471.22605,761,627.10

递延收益244,883,941.41169,879,852.66

合计888,995,412.63775,641,479.76

政府补助项目：

与资产/

本年计入本年因合并范围

项目年初数本年增加年末数收益相干

营业外收入变更而减少

资产

搬迁补偿39,036,212.89-(4,748,602.60)-34,287,610.29

收益

搬迁补偿72,352,157.2775,550,000.00(12,040,798.05)-135,861,359.22

资产

固定资产采购补贴30,769,556.3819,864,650.00(3,904,606.98)-46,729,599.40

收益

增值税即征即退-30,931,879.18(30,931,879.18)--

收益

技术项目财政拨款27,721,926.1267,311,549.32(55,870,102.94)(11,158,000.00)28,005,372.50

收益

财政扶持-20,234,519.35(20,234,519.35)--

合计169,879,852.66213,892,597.85(127,730,509.10)(11,158,000.00)244,883,941.41

36、股本

参见附注(12)21。

37、资本公积

人民币

项目年初数本年增加本年减少年末数

2013年度：

资本溢价

其中：投资者投入的资本(注1)8,100,156,526.13--8,100,156,526.13

同一控制下企业合并构成的差额(50,743,427.22)--(50,743,427.22)

从少数股东购买股权(注2)-23,847,289.50(2,800,875,482.90)(2,777,028,193.40)

向少数股东转让股权-1,593,702.50-1,593,702.50

其他综合收益

其中：可供出售金融资产公允价值变动净额1,607,257,715.42-(241,826,838.03)1,365,430,877.39

与计入股东权益项目相干的所得税影响(407,452,833.01)-57,190,505.69(350,262,327.32)

权益法下被投资单位其他所有者权益变

动的影响(7,365,026.69)-(7,001,098.88)(14,366,125.57)

外币财务报表折算差额(4,495,972.50)-(3,296,270.93)(7,792,243.43)

其他资本公积(7,195,262.46)--(7,195,262.46)

合计9,230,161,719.6725,440,992.00(2,995,809,185.05)6,259,793,526.62

2012年度：

资本溢价

其中：投资者投入的资本(注)8,100,156,526.13--8,100,156,526.13

同一控制下企业合并构成的差额(50,743,427.22)--(50,743,427.22)

其他综合收益

其中：可供出售金融资产公允价值变动净额932,289,372.70674,968,342.72-1,607,257,715.42

与计入股东权益项目相干的所得税影响(240,900,191.60)(166,552,641.41)-(407,452,833.01)

权益法下被投资单位其他所有者权益变

动的影响(4,825,155.76)-(2,539,870.93)(7,365,026.69)

外币财务报表折算差额(4,314,185.00)-(181,787.50)(4,495,972.50)

其他资本公积(9,941,882.04)2,746,619.58-(7,195,262.46)

合计8,721,721,057.21511,162,320.89(2,721,658.43)9,230,161,719.67

第51页

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(5)合并财务报表项目注释-续

37、资本公积-续

注1：如附注(2)5所述，本团体合并财务报表股本为人民币2,583,200,175.00，以向上汽总公司发行

股分购买资产交易完成日的合并净资产扣除股本后作为资本公积。

注2：如附注(4)注1所述，本年度本公司完成收购延锋伟世通50股权，支付股权转让款美9.284亿

(折合人民币5,648,790,217.90)，与对应净资产差额为人民币2,800,875,482.90，根据《企业

会计准则解释第2号》的规定，冲减资本公积。

38、盈余公积

人民币

项目年初数本年提取年末数

2013年度：

法定盈余公积604,915,042.68268,942,842.98873,857,885.66

2012年度：

法定盈余公积416,606,932.61188,308,110.07604,915,042.68

39、未分配利润

人民币

项目本年数上年数

年初未分配利润6,852,005,361.664,844,914,271.49

加：本年归属于母公司股东的净利润3,461,442,311.223,103,691,031.42

减：提取法定盈余公积(注1)188,308,110.07

268,942,842.98

子公司提取职工奖福基金133,331,778.68

180,696,018.28

所有者分配利润(注2)774,960,052.50

955,784,064.75

年末未分配利润(注3)6,852,005,361.66

8,908,024,746.87

注1：根据公司章程规定，法定盈余公积按净利润之10提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册

资本50以上的，可不再提取。

注2：2012年度股东大会决议通过，公司按2012年年末总股本2,583,200,175股为基准，每10股派送现

金红利3.70(含税)，

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40、营业总收入、营业总成本–续

团体前五名客户的营业收入情况：

人民币

占团体全部营业

客户名称营业收入收入的比例()

单位118,749,679,199.0027.04

单位28,904,771,048.7812.84

单位34,607,851,566.086.65

单位43,661,211,717.585.28

单位53,089,164,969.544.46

合计39,012,678,500.9856.27

41、营业税金及附加

人民币

项目本年累计数上年累计数

营业税11,593,184.089,844,101.25

城市保护建设税85,069,214.9170,657,380.36

教育费附加83,198,882.2462,648,086.65

河道管理费15,723,052.7213,082,063.00

合计195,584,333.95156,231,631.26

42、销售费用

人民币

项目本年累计数上年累计数

工资福利费等人员费用44,959,844.5742,435,985.85

物流费581,554,302.28536,068,428.03

物料消耗51,966,967.3947,029,770.34

售后服务及三包损失106,398,746.4067,619,572.19

广告费11,733,418.3925,045,060.56

办公及运营经费17,923,959.1216,032,391.51

折旧费195,388.06206,990.41

其他80,129,652.9954,808,123.61

合计894,862,279.20789,246,322.50

第53页

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43、管理费用

人民币

项目本年累计数上年累计数

工资福利费等人员费用2,305,022,758.661,946,785,515.30

办公及运营经费649,285,399.66514,309,913.80

折旧费173,052,064.63139,685,751.05

租赁及物业管理费73,621,778.4480,125,923.04

税费104,331,869.7976,548,542.30

研究开发费1,324,471,700.271,058,912,097.05

无形资产摊销268,907,947.75202,667,843.66

长时间待摊费用摊销10,826,858.639,847,050.40

物料消耗44,034,499.3950,100,032.03

其他302,876,624.95226,701,572.24

合计5,256,431,502.174,305,684,240.87

44、财务费用

人民币

项目本年累计数上年累计数

利息支出68,623,047.4758,286,277.24

减：利息收入246,405,631.48221,221,750.19

汇兑损益54,208,998.2416,577,337.92

其他14,994,091.859,011,885.20

合计(108,579,493.92)(137,346,249.83)

45、资产减值损失

人民币

项目本年累计数上年累计数

应收账款坏账损失/(坏账准备转回)20,128,559.46(11,941,403.69)

其他应收款坏账损失17,327,720.4512,225,603.61

存货跌价损失52,546,677.1119,474,507.18

长时间股权投资减值损失-7,680,080.68

固定资产减值损失5,095,949.223,218,845.00

在建工程减值损失-411,230.00

合计95,098,906.2431,068,862.78

46、公允价值变动收益

人民币

项目本年累计数上年累计数

交易性金融负债(注)-

(7,155,000.00)

注：参见附注(5)22。

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47、投资收益

人民币

项目本年累计数上年累计数

权益法核算的长时间股权投资收益2,104,079,882.471,658,376,896.32

处置长时间股权投资产生的投资收益273,898,955.0766,942.38

持有可供出售金融资产期间获得的投资收益83,333,910.78115,792,645.17

处置交易性金融资产产生的投资收益-

8,369,066.46

拜托贷款投资收益20,232,849.6115,819,887.02

银行理财产品收益44,976,986.2923,303,630.12

其他-

2,707,436.99

合计2,537,599,087.671,813,360,001.01

48、营业外收入

(1)营业外收入明细以下：

人民币

项目本年累计数上年累计数

固定资产处置利得12,306,810.1126,453,910.87

政府补助127,730,509.10110,974,709.32

收购折价8,484,365.00693,657.36

其他10,194,324.3522,076,751.47

合计158,716,008.56160,199,029.02

(2)政府补助明细：

人民币

补助项目本年累计数上年累计数与资产/收益相干

资产

搬迁补偿收入4,748,602.604,957,073.94

收益

搬迁补偿收入12,040,798.0522,149,090.34

资产

固定资产采购补贴3,904,606.983,767,481.62

收益

增值税即征即退30,931,879.1814,320,105.00

收益

技术项目财政拨款55,870,102.9450,821,348.98

收益

财政扶持20,234,519.3514,959,609.44

合计127,730,509.10110,974,709.32

49、营业外支出

人民币

项目本年累计数上年累计数

固定资产处置损失19,696,130.5712,681,562.39

搬迁支出7,617,221.0019,643,808.34

捐赠支出2,334,000.001,280,600.00

罚没支出194,132.62160,883.04

赔偿支出7,173,233.002,227,782.00

其他7,289,002.1223,329,050.23

合计44,303,719.3159,323,686.00

第55页

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50、所得税费用

人民币

项目本年累计数上年累计数

按税法及相关规定计算的当年所得税986,980,261.79784,607,357.87

上年度所得税汇算清缴差异12,904,197.03(32,307,936.19)

递延所得税费用(157,522,365.25)(76,221,558.24)

合计842,362,093.57676,077,863.44

所得税费用与会计利润的调理表以下：

人民币

本年累计数上年累计数

会计利润7,188,094,688.056,222,181,877.89

按25的税率计算的所得税费用(上年度：25)1,797,023,672.011,555,545,469.47

不可抵扣费用的纳税影响26,878,431.8818,558,333.71

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响40,794,256.7635,637,819.51

利用以前年度未确认可抵扣亏损和

可抵扣暂时性差异的纳税影响(21,320,939.18)(30,478,979.29)

非应税项目的纳税影响(548,680,307.56)(443,542,385.37)

研究开发费加成扣除的纳税影响(78,796,166.65)(53,189,490.70)

上年度所得税汇算清缴差异12,904,197.03(32,307,936.19)

子公司税率优惠的影响(386,441,050.72)(374,144,967.70)

所得税费用842,362,093.57676,077,863.44

51、基本每股收益和稀释每股收益的计算进程

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

人民币

本年产生额上年产生额

归属于普通股股东的当期净利润3,461,442,311.223,103,691,031.42

其中：归属于延续经营的净利润3,461,442,311.223,103,691,031.42

计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算进程以下：

人民币

本年产生额上年产生额

年初发行在外的普通股股数2,583,200,1752,583,200,175

加：本年发行的普通股加权数--

年末发行在外的普通股加权数2,583,200,1752,583,200,175

第56页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

51、基本每股收益和稀释每股收益的计算进程–续

每股收益

人民币

本年产生额上年产生额

按归属于母公司股东的净利润计算：

基本每股收益1.341.20

稀释每股收益(注)不适用不适用

按归属于母公司股东的延续经营净利润计算：

基本每股收益1.341.20

稀释每股收益(注)不适用不适用

注：本团体无稀释性普通股。

52、其他综合收益

人民币

项目本年累计数上年累计数

可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额(241,472,243.79)674,759,385.38

减：可供出售金融资产产生的所得税影响(57,137,316.55)166,521,297.79

小计(184,334,927.24)508,238,087.59

依照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

(6,522,946.88)(2,539,870.93)

份额

外币财务报表折算差额(8,218,911.84)(484,767.00)

合计(199,076,785.96)505,213,449.66

53、现金流量表项目注释

(1)支付的其他与筹资活动有关的现金

人民币

项目本年累计数上年累计数

受限制货币资金增加140,361,515.3869,940,889.42

债券发行费用-

24,890,000.00

合计165,251,515.3869,940,889.42

第57页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(5)合并财务报表项目注释-续

54、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

人民币

补充资料本年累计数上年累计数

1．将净利润调理为经营活动现金流量：

净利润6,345,732,594.485,546,104,014.45

加：资产减值准备95,098,906.2431,068,862.78

固定资产折旧、投资性房地产资产折旧1,071,451,492.39849,279,572.27

无形资产摊销306,724,164.11228,879,839.58

长时间待摊费用摊销61,316,154.9580,486,822.38

处置固定资产、无形资产和其他长时间资产的损失(减

收益)7,389,320.46(13,772,348.48)

公允价值变动损失-

7,155,000.00

财务费用68,623,047.4758,286,277.24

投资损失(减收益)(2,546,083,452.67)(1,814,053,658.37)

递延所得税资产减少(减增加)(186,680,510.32)(47,985,616.33)

递延所得税负债增加(减减少)29,158,145.07(28,235,941.91)

存货的减少(减增加)(211,139,231.45)(61,434,366.05)

经营性应收项目的减少(减增加)(2,488,093,028.87)(2,136,691,218.97)

经营性应付项目的增加(减减少)4,231,881,669.262,134,597,103.34

经营活动产生的现金流量净额6,792,534,271.124,826,529,341.93

2．不触及现金收支的重大投资和筹资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额12,941,190,243.0112,537,502,904.47

减：现金的年初余额12,537,502,904.4712,034,211,883.31

现金及现金等价物净增加额403,687,338.54503,291,021.16

(2)现金和现金等价物的构成

人民币

项目年末数年初数

现金12,941,190,243.0112,537,502,904.47

其中：库存现金1,090,123.251,410,031.05

可随时用于支付的银行存款12,938,251,467.4412,534,498,145.57

可随时用于支付的其他货币资金1,848,652.321,594,727.85

年末现金及现金等价物余额12,941,190,243.0112,537,502,904.47

第58页

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2013年12月31日止年度

(6)关联方及关联交易

1、本公司的母公司及终究控股母公司情况

人民币

年末对本年末对本

公司的公司的

法人持股表决权

名称关系注册地代表业务性质实收资本比例()比例()

主要从事汽车、总成及零部件的生产、销

售，国内贸易(除专项规定)，咨询服务

业，汽车租赁及机械设备租赁，实业投资，

上海汽车集团股份有限公司母公司中国上海胡茂11,025,566,629.0060.160.1

期刊出版，利用自有媒体发布广告，从事

货物及技术进出口业务(企业经营触及行

政许可的，凭许可证件经营)。

主要从事汽车、拖拉机、摩托车生产、研

终究控股制、销售，开发投资，授权范围内的国有

上海汽车工业(团体)总公司中国上海胡茂21,749,175,737.24--

母公司资产经营与管理，国内贸易(除专项规

定)，咨询服务。

2、本公司的子公司情况

本公司的主要子公司情况详见附注(4)。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司的主要合营和联营企业情况详见附注(5)11。

4、本团体的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海汽车集团财务有限责任公司(―财务公司‖)上汽团体之子公司

上海汽车商用车有限公司上汽团体之子公司

上海汽车变速器有限公司上汽团体之子公司

山东上汽汽车变速器有限公司上汽团体之子公司

上汽通用5菱汽车股份有限公司上汽团体之子公司

上海上汽大众汽车销售有限公司上汽团体之子公司

上海汇众汽车制造有限公司上汽团体之子公司

南京汽车集团有限公司上汽团体之子公司

上海柴油机股份有限公司上汽团体之子公司

东华汽车实业有限公司上汽团体之子公司

上海汽车进出口有限公司上汽团体之子公司

安悦汽车物质有限公司上汽团体之子公司

上海国际汽车零部件采购中心有限公司上汽团体之子公司

上海汽车商用车有限公司上汽团体之子公司

上汽(烟台)实业有限公司上汽团体之子公司

上汽通用汽车销售有限公司上汽团体之子公司

南京南汽模具设备有限公司上汽团体之子公司

上海汽车工业活动中心上汽团体之子公司

上海通用汽车有限公司(―上海通用‖)(注)上汽团体之合营企业

上海通用东岳汽车有限公司(―通用东岳‖)(注)上汽团体之合营企业

上海通用东岳动力总成有限公司(―东岳动力总成‖)(注)上汽团体之合营企业

上海通用(沈阳)北盛有限公司(―沈阳北盛‖)(注)上汽团体之合营企业

上海大众汽车有限公司上汽团体之合营企业

联合汽车电子有限公司上汽团体之合营企业

第59页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(6)关联方及关联交易-续

4、本团体的其他关联方情况–续

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上汽依维柯红岩商用车有限公司上汽团体之合营企业

上汽菲亚特红岩动力总成有限公司上汽团体之合营企业

泛亚汽车技术中心有限公司上汽团体之合营企业

南京依维柯汽车有限公司上汽团体之合营企业

上海安吉汽车零部件物流有限公司上汽团体之合营企业

上海大众动力总成有限公司上汽团体之联营企业

上海本特勒汇众汽车零部件有限公司上汽团体之联营企业

注：自2012年8月31日起，上海通用及其子公司通用东岳、东岳动力总成和沈阳北盛由上汽团体之子

公司变更为上汽团体之合营企业。以下关联交易情况表露中，上海通用及通用东岳、东岳动力总成

和沈阳北盛2012年全年作为上汽团体之合营企业。

5、关联交易情况

(1)销售及采购

(a)销售商品

人民币

本年累计数上年累计数

占同类交易占同类交易

金额的比例金额的比例

关联方金额金额

()()

上汽团体990,953,458.521.481,133,413,045.192.06

合营企业109,577,088.270.16172,838,795.300.31

联营企业3,210,028,567.994.812,761,409,606.485.01

上汽团体之子公司2,869,825,297.404.302,313,948,754.904.20

上汽团体之合营企业36,274,505,492.6154.3331,336,480,753.3256.83

上汽团体之联营企业200,327,276.580.30143,788,018.440.26

合计43,655,217,181.3765.3837,861,878,973.6368.67

(b)销售材料

人民币

本年累计数上年累计数

占同类交易占同类交易

金额的比例金额的比例

关联方金额金额

()()

上汽团体16,777,004.960.832,461,090.540.11

合营企业46,237,111.302.2978,872,075.943.57

联营企业4,738,779.000.234,023,004.350.18

上汽团体之子公司86,533,633.044.2865,229,984.732.96

上汽团体之合营企业310,859,229.0415.38132,153,288.395.99

合计465,145,757.3423.01282,739,443.9512.81

第60页

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2013年12月31日止年度

关联方及关联交易–续

(6)

5、关联交易情况–续

(1)销售及采购–续

商品及材料采购

人民币

本年累计数上年累计数

占营业本钱的占营业本钱的

关联方金额比例()金额比例()

上汽团体88,445,549.990.15113,948,015.220.24

合营企业1,260,148,038.532.16864,564,217.161.78

联营企业486,964,129.350.83577,402,418.421.19

上汽团体之子公司2,027,155,037.583.471,771,782,389.253.66

上汽团体之合营企业6,174,188,027.7910.564,216,240,337.498.70

上汽团体之联营企业27,358,709.210.05295,497,465.910.61

合计10,064,259,492.4517.227,839,434,843.4516.18

(d)代销商品及材料

人民币

关联方本年累计数上年累计数

上汽团体之子公司45,485,282.9242,662,143.75

上汽团体之合营企业938,040,425.55900,492,108.51

合计983,525,708.47943,154,252.26

(e)代购商品及材料

人民币

关联方本年累计数上年累计数

合营企业1,365,634,152.821,324,641,897.64

(2)提供劳务及服务

(a)提供劳务

人民币

关联方本年累计数上年累计数

上汽团体45,575,315.1423,714,213.05

上汽总公司41,514,389.6429,963,553.95

合营企业41,784,977.7628,685,272.31

联营企业7,532,831.159,051,248.08

上汽团体之子公司2,437,041.463,711,800.80

合计138,844,555.1595,126,088.19

(b)租赁收入

人民币

关联方本年累计数上年累计数

合营企业81,050,224.3472,707,303.00

联营企业10,270,641.1011,425,095.75

上汽团体之子公司34,269,371.4434,269,371.44

合计125,590,236.88118,401,770.19

第61页

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2013年12月31日止年度

(6)关联方及关联交易-续

5、关联交易情况-续

(3)租赁费、物流费及其他费用

人民币

关联方本年累计数上年累计数

上汽团体2,763,275.0812,057,928.31

上汽总公司8,635,391.0214,592,640.36

合营企业328,554.11295,503.95

联营企业-

5,741,987.14

上汽团体之子公司32,028,283.4625,799,638.39

上汽团体之合营企业22,895,038.9815,705,274.04

上汽团体之联营企业1,986,267.855,247,098.32

合计74,378,797.6473,698,083.37

上述(1)至(3)交易价格系根据交易各方的协议肯定。

(4)资金融通

(a)本团体向财务公司借款

①本团体从财务公司获得的借款变动以下：

人民币

年初数本年增加本年减少年末数

财务公司83,000,000.00167,900,000.00(108,000,000.00)142,900,000.00

上述借款利率根据双方合同约定。

②本团体支付给财务公司的利息支出以下：

人民币

关联方本年累计数上年累计数

财务公司5,106,675.6210,451,845.51

本团体从财务公司获得的借款利率均按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算。

(b)本团体存款于财务公司

①本团体在财务公司存款的余额以下：

人民币

关联方年初数本年变动年末数

财务公司4,883,505,958.13(449,371,892.23)4,434,134,065.90

②本团体来自财务公司的利息收入以下：

人民币

关联方本年累计数上年累计数

财务公司64,103,652.6998,459,869.81

本团体寄存于财务公司的存款按中国人民银行规定的金融机构贷款利率计算利息。

第62页

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2013年12月31日止年度

(6)关联方及关联交易-续

5、关联交易情况-续

(4)资金融通-续

关联方之间的拜托贷款

①本团体提供给关联方的拜托贷款变动

人民币

关联方年初数本年发放本年因合并范围变更而增加本年收回年末数

合营企业510,000,000.00945,000,000.00-(1,020,000,000.00)435,000,000.00

联营企业83,200,000.00254,100,000.0090,000,000.00(269,700,000.00)157,600,000.00

合计593,200,000.001,199,100,000.0090,000,000.00(1,289,700,000.00)592,600,000.00

本团体对上述关联方的拜托贷款利率根据双方合同约定。

②本团体向关联方收取的拜托贷款利息收入

人民币

关联方本年累计数上年累计数

合营企业18,344,388.8814,103,477.77

联营企业2,186,371.101,876,217.50

合计20,530,759.9815,979,695.27

(5)购买长时间资产-固定资产

人民币

关联方本年累计数上年累计数

上汽总公司668,572,000.00148,847,990.00

上汽团体之子公司1,190,307.68-

合计669,762,307.68148,847,990.00

(6)担保

人民币

提供担保方被担保方

担保种类币种担保余额

公司名称与本公司关系公司名称与本公司关系

华东泰克西汽车铸造最高额

合营企业美5,775,000.00(注)

本公司有限公司担保

注：于本年末，该最高额保证项下实际借款为美3,113,842.30。

第63页

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(6)关联方及关联交易-续

5、关联交易情况-续

(7)债权债务来往情形

(a)应收票据

人民币

关联方年末数年初数

上汽团体之子公司3,362,160.004,798,064.00

上汽团体之合营企业61,360,644.133,650,000.00

合计64,722,804.138,448,064.00

(b)应收账款

人民币

关联方年末数年初数

上汽团体151,985,379.11246,418,804.62

合营企业89,128,595.8672,143,923.86

联营企业1,063,413,418.79834,721,142.65

上汽团体之子公司560,114,915.02375,274,951.25

上汽团体之合营企业3,981,711,974.663,453,839,356.12

上汽团体之联营企业28,515,013.1528,059,762.73

合计5,874,869,296.595,010,457,941.23

预支款项

人民币

关联方年末数年初数

合营企业102,862.49-

上汽团体之子公司106,594,059.0772,635,561.09

上汽团体之合营企业-3,201,060.32

合计106,696,921.5675,836,621.41

(d)应收股利

人民币

关联方年末数年初数

合营企业92,430,215.40198,969,373.12

联营企业90,634,124.00-

合计183,064,339.40198,969,373.12

(e)其他应收款

人民币

关联方年末数年初数

上汽团体6,285.8923,000.00

合营企业12,228,783.994,883,754.87

联营企业12,919,685.7716,180,463.07

上汽团体之子公司4,687,610.5521,491,174.80

上汽团体之合营企业-5,718,949.81

合计29,842,366.2048,297,342.55

第64页

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2013年12月31日止年度

(6)关联方及关联交易-续

5、关联交易情况-续

(7)债权债务来往情形-续

(f)应付票据

人民币

关联方年末数年初数

合营企业39,020,000.0046,790,000.00

上汽团体之子公司32,435,672.517,939,359.74

合计71,455,672.5154,729,359.74

(g)应付账款

人民币

关联方年末数年初数

上汽团体419,300.0036,761,137.00

合营企业194,285,972.20215,418,896.68

联营企业147,082,899.41126,041,230.79

上汽团体之子公司222,628,749.94251,799,053.01

上汽团体之合营企业135,488,906.27816,268,492.68

上汽团体之联营企业11,186,830.4822,221,240.67

合计711,092,658.301,468,510,050.83

(h)预收款项

人民币

关联方年末数年初数

上汽团体631,220.89-

上汽总公司-41,514,389.64

合营企业24,281,505.4114,660,000.00

联营企业-3,302,300.00

上汽团体之子公司-13,273,492.32

上汽团体之合营企业25,775,990.1440,528,566.00

合计50,688,716.44113,278,747.96

(i)应付利润

人民币

关联方年末数年初数

上汽团体之子公司89,173,899.07103,875,365.43

(j)其他应付款

人民币

关联方年末数年初数

上汽团体12,991,227.8015,471,469.04

上汽总公司-19,887,240.00

合营企业228,150.00-

联营企业4,722,903.82-

上汽团体之子公司5,106,480.049,488,741.74

上汽团体合营企业465,247.55703,489.24

合计23,514,009.2145,550,940.02

第65页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(6)关联方及关联交易-续

5、关联交易情况-续

(8)关键管理人员报酬

人民币

项目名称本年累计数上年累计数

关键管理人员报酬6,064,400.004,066,000.00

(7)或有事项

除本财务报表附注(6)5(6)外，无其它或有事项。

(8)许诺事项

1、重大许诺事项

(1)资本许诺

人民币千

年末数

已签约但还没有于财务报表中确认的：

-购建长时间资产许诺218,523

-对外投资许诺232,308

董事会已批准但未签约的：

-购建长时间资产许诺475,276

-对外投资许诺-

合计926,107

(2)经营租赁许诺

至资产负债表日止，本团体对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况以下：

人民币千

年末数

不可撤消经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表往后第1年163,849

资产负债表往后第2年142,675

资产负债表往后第3年129,790

以后年度703,885

合计1,140,199

(9)资产负债表往后事项

1、资产负债表往后利润分配情况说明：

人民币

金额

经审议批准宣布发放的利润或股利1,214,104,082.25

第66页

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2013年12月31日止年度

(10)其他重要事项

1、非同一控制下企业合并

于2013年6月17日，本公司之子公司上海延锋江森座椅有限公司“江森座椅”与CRHAutomotiveGmbH

()

签署《股权转让协议》江森座椅以美70,000,000受让CRHAutomotiveGmbH持有的江森自控汽车

，

系统(昆山)有限公司(“江森自控昆山”)100的股权。本次交易的购买日为2013年7月2日，系江森座

椅实际获得江森自控昆山控制权的日期。故自该日起，江森座椅将江森自控昆山纳入合并财务报表合并

范围。江森自控昆山的主要财务信息以下：

人民币

购买日2012年12月31日

账面价值公允价值(注)账面价值

可辨认资产：

流动资产441,830,407.00441,830,407.00294,236,282.00

非流动资产39,393,801.00335,155,101.0061,491,414.00

资产总计481,224,208.00776,985,508.00355,727,696.00

可辨认负债：

活动负债466,874,638.00466,874,638.00288,567,252.00

非活动负债-73,940,325.00-

负债总计466,874,638.00540,814,963.00288,567,252.00

净资产合计14,349,570.00236,170,545.0067,160,444.00

本团体按持股比例享有的净资产236,170,545.00

收购对价：

其中：协议价款428,959,524.00

收购日已宣布但还没有支付的股利(201,273,344.00)

购买折价-营业外收入8,484,365.00

注：上述可辨认资产、负债的公允价值依照评估报告为基础肯定。

本团体因购买子公司而支付的现金净额以下：

人民币

金额

被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物16,424,889.00

减：作为合并对价的现金和现金等价物428,959,524.00

获得子公司及其他营业单位增加/(减少)的现金和现金等价物(412,534,635.00)

被购买子公司自购买日至合并当年年末的经营成果及现金净流量：

人民币

购买日至

合并当年年末

营业收入411,370,607.00

利润总额2,313,899.87

经营活动现金净流量(50,582,814.00)

现金及现金等价物净增加额9,917,186.00

第67页

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2013年12月31日止年度

(10)其他重要事项-续

2、丧失控制权而减少子公司

延锋伟世通汽车电子有限公司(“延锋伟世通电子”)原系延锋伟世通持股60的子公司，另外40股权

由伟世通持有。于2013年11月1日，伟世通向延锋伟世通电子增资美58,300,000.00，持股比例增

至51，延锋伟世通对延锋伟世通电子的持股比例降至49。根据延锋伟世通电子修订后的公司章程，

自该日起延锋伟世通不再具有延锋伟世通电子的控制权，不再将其纳入合并财务报表合并范围。随后，

根据已签订的股权转让协议，延锋伟世通将于2014年将该剩余股权转让，故剩余股权作为持有待售股权

计入其他流动资产，参见附注(5)9。延锋伟世通电子的主要财务信息以下：

人民币

处置日2012年12月31日

账面价值账面价值

资产：

流动资产1,492,014,103.001,769,871,051.30

非流动资产585,633,412.00573,511,779.80

资产总计2,077,647,515.002,343,382,831.10

负债：

活动负债1,437,200,367.671,617,995,388.44

非活动负债11,158,000.0024,845,080.00

负债总计1,448,358,367.671,642,840,468.44

少数股东权益(3,628,776.00)82,038,768.23

归属于母公司所有者的净资产632,917,923.33618,503,594.43

处置日享有的净资产379,750,754.00

剩余股权于处置日的公允价值(注)645,000,000.00

处置收益265,249,246.00

注：上述剩余股权的公允价值依照评估报告为基础肯定。

本团体因丧失控制权减少子公司的现金变动净额以下：

人民币

金额

作为处置对价的现金和现金等价物-

减：被处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物237,907,376.00

处置子公司及其他营业单位增加/(减少)的现金和现金等价物(237,907,376.00)

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(10)其他重要事项-续

2、丧失控制权而减少子公司–续

丧失控制权而减少之子公司自当年年初至处置日的经营成果及现金净流量：

人民币

当年年初

至处置日

营业收入3,682,475,649.00

利润总额136,336,312.00

经营活动现金净流量363,991,471.72

现金及现金等价物净增加额76,941,260.83

3、分部报告

本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为根据，本团体所有业务均属于同一分

部。

(11)金融工具及风险管理

本团体的主要金融工具包括股权投资、拜托贷款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细

情况说明见附注(5)。与这些金融工具有关的风险，和本团体为下降这些风险所采取的风险管理政策

以下所述。本团体管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围以内。

1.风险管理目标和政策

本团体从事风险管理的目标是在风险和收益之间获得适当的平衡，将风险对本团体经营事迹的负面影响

下降到最低水平，使投资方的利益最大化。基于该风险管理目标，本团体风险管理的基本策略是肯定和

分析本团体所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进

行监督，将风险控制在限定的范围以内。

1.1市场风险

1.1.1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本团体密切关注汇率变动对本团体外汇风险之影响。本团体管

理层认为，本团体主要及持续性业务以人民币计价结算，因此外汇风险对本团体主要及持续性业务不存

在重大影响。

1.1.2.利率风险

本团体面临的因利率变动而引发的金融工具现金流量变动风险主要与浮动利率银行借款有关。于本年末，

本团体的人民币浮动利率借款余额为人民币1,604,791千。对浮动利率借款，假定资产负债表日未偿

付的负债金额在全部年度都未偿付，如果借款的利率分别增加或减少25个基点而其他所有变量保持不

变，本团体本年度的税前利润会减少或增加人民币4,012千(未扣除少数股东损益)。

第69页

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2013年12月31日止年度

(11)金融工具及风险管理–续

1.风险管理目标和政策–续

1.1市场风险–续

1.1.3.其他价格风险

本团体持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量，参见附注(5)10。因此，

本团体承当着证券市场变动的风险。

1.2.信用风险

于资产负债表日，可能引发本团体财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另外一方未能实行义务而

致使本团体金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。且对以

公允价值计量的金融工具而言，账面价值反应了其风险敞口，但并不是最大风险敞口，其最大风险敞口将

随着未来公允价值的变化而改变。

为下降信用风险，本团体成立了专门的部门负责肯定信誉额度、进行信誉审批，并履行其他监控程序以

确保采取必要的措施回收过期债权。另外，本团体于每一个资产负债表日审核每单项应收款的回收情况，

以确保就没法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本团体管理层认为本团体所承当的信用风险已

大为下降。

本团体的流动资金寄存在信誉评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

除附注(5)40中所述对前5大有长时间合作关系的汽车整车企业应收款项金额较大外，本团体的风险敞口

散布在多个合同方和多个客户，因此本团体没有其他重大的信誉集中风险。

1.3.活动风险

管理活动风险时，本团体的目的在于延续获得资金及通过计息贷款提供之灵活性以保持平衡。本团体保

持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并保护信誉，与银行保持良好的合作关系，

以满足本团体经营需要，并下降现金流量波动的影响。本团体管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵照借款协议。

2.公允价值

金融资产和金融负债的公允价值依照下述方法肯定：

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行

出价及现行要价肯定；

其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值依照未来现金流量折现法为基础的通用定价模

型肯定或采取可视察的现行市场交易价格确认；

本团体管理层认为，财务报表中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

第70页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

金融工具及风险管理–续

(11)

2.公允价值–续

公允价值计量层级

以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析以下：

第1层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调剂)的报价；

第2层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价之外的有关资产或

负债的输入值估值；

第3层级：以可观察到的市场数据之外的变量为基础肯定的资产或负债的输入值(不可视察输入值)。

人民币

年末数

第1层级第2层级第3层级合计

可供出售金融资产

－权益工具--

2,533,981,418.792,533,981,418.79

交易性金融负债

－指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债-

-7,155,000.007,155,000.00

人民币

年初数

第1层级第2层级第3层级合计

可供出售金融资产

－权益工具--

2,775,453,662.582,775,453,662.58

交易性金融负债

－指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债--

--

本团体年末仍持有的以公允价值计量的金融资产本年度计入其他综合收益的损失为人民币

184,334,927.24(上年度：利得人民币508,238,087.59)。

(12)母公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

人民币

项目年末数年初数

现金：

人民币6,542.7217,902.72

银行存款：

人民币1,514,196,648.522,086,848,629.12

其他货币资金：

人民币306,642.47393,918.37

合计1,514,509,833.712,087,260,450.21

2、应收股利

人民币

项目年初数本年增加本年减少年末数

应收被投资单位利润619,082,716.652,147,331,153.81(1,793,886,099.41)972,527,771.05

第71页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(12)母公司财务报表主要项目注释-续

3、其他应收款

(1)其他应收款账龄分析以下：

人民币

年末数年初数

账龄金额比例()坏账准备账面价值金额比例()坏账准备账面价值

1年之内612,167,778.56100.00-612,167,778.565,535,404.0439.89-5,535,404.04

1至2年----8,340,000.0060.11-8,340,000.00

合计612,167,778.56100.00-612,167,778.5613,875,404.04100.00-13,875,404.04

年末其他应收款中无持有本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位欠款，应收其他关联方款项参见

附注(十三)9(2)。

(2)其他应收款按种类表露以下：

人民币

年末数年初数

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例比例

种类金额比例()金额金额比例()金额

()()

单位余额重大并单项计提坏

账准备的款项605,046,702.8698.84------

其他不重大其他应收款7,121,075.701.16--13,875,404.04100.00--

合计612,167,778.56100.00--13,875,404.04100.00--

4、其他流动资产

人民币

项目年末数年初数

拜托贷款2,005,100,000.001,462,100,000.00

银行理财产品450,000,000.00400,000,000.00

合计2,455,100,000.001,862,100,000.00

5、可供出售金融资产

人民币

项目年末公允价值年初公允价值

可供出售权益工具2,420,870,400.002,630,035,200.00

可供出售金融资产的说明：

人民币

项目可供出售权益工具

权益工具的本钱123,998,327.85

年末公允价值2,420,870,400.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额2,296,872,072.15

已计提减值金额-

第72页

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(12)母公司财务报表主要项目注释-续

6、长时间股权投资

人民币

年末数年初数

按权益法核算的长时间股权投资

-对合营企业投资4,448,051,680.813,651,964,414.40

-对联营企业投资556,331,428.10497,824,326.73

按本钱法核算的长时间股权投资

-对子公司投资10,397,163,554.535,293,075,263.28

合计15,401,546,663.449,442,864,004.41

减：长时间股权投资减值准备--

长时间股权投资净额15,401,546,663.449,442,864,004.41

长时间股权投资明细以下：

(1)对子公司投资

人民币

被投资公司名称年初数本年增加年末数

上海中国弹簧制造有限公司374,746,912.46-374,746,912.46

上海拖拉机内燃机有限公司1,299,960,586.27-1,299,960,586.27

上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司249,249,368.14-249,249,368.14

上海实业交通电器有限公司426,251,664.35-426,251,664.35

上海赛科利汽车模具技术运用有限公司528,490,026.27-528,490,026.27

上海乾通汽车附件有限公司216,065,160.42-216,065,160.42

上海三电贝洱汽车空调有限公司244,492,792.18-244,492,792.18

延锋伟世通汽车饰件系统有限公司(注1)1,286,364,619.845,043,743,515.046,330,108,134.88

上海纳铁福传动系统销售有限公司5,100,000.00-5,100,000.00

上海汽车制动系统有限公司487,922,845.85-487,922,845.85

上海幸福摩托车制造有限公司(注2)21,390,524.9840,000,000.0061,390,524.98

上海圣德曼铸造有限公司48,040,762.52-48,040,762.52

华域汽车电动系统有限公司105,000,000.00-105,000,000.00

华域正大有限公司(注3)-20,344,776.2120,344,776.21

合计5,293,075,263.285,104,088,291.2510,397,163,554.53

注1：参见附注(4)注1。

注2：本年度，本公司对该公司增资。

注3：参见附注(4)注2。

第73页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(12)母公司财务报表主要项目注释-续

6、长时间股权投资-续

(2)对合营、联营企业投资

人民币

年初数本年增/(减)年末数

被投资公司名称

上海天合汽车安全系统有限公司223,311,392.64(4,569,883.06)218,741,509.58

上海采埃孚转向系统有限公司739,588,912.82165,195,970.15904,784,882.97

上海小糸车灯有限公司594,638,841.7544,611,036.74639,249,878.49

上海科尔本施密特活塞有限公司186,714,839.9819,932,274.90206,647,114.88

上海法雷奥汽车电器系统有限公司368,281,051.7228,846,891.84397,127,943.56

上海皮尔博格有色零部件有限公司318,916,635.9266,751,535.92385,668,171.84

上海纳铁福传动系统有限公司(注)788,467,718.91465,044,640.581,253,512,359.49

申雅密封件有限公司189,739,667.938,869,833.56198,609,501.49

上海萨克斯动力总成部件系统有限公司124,985,756.96(413,544.68)124,572,212.28

华东泰克西汽车铸造有限公司117,319,595.771,818,510.46119,138,106.23

上海菲特尔莫古轴瓦有限公司68,785,188.484,992,387.3873,777,575.86

上海菲特尔莫古复合材料有限公司18,552,701.277,433,809.4225,986,510.69

延锋伟世通模具有限公司26,628,895.16132,102.6726,760,997.83

亚普汽车部件股份有限公司352,609,612.5137,975,126.72390,584,739.23

上海大陆汽车制动系统销售有限公司31,247,929.317,973,675.1839,221,604.49

合计4,149,788,741.13854,594,367.785,004,383,108.91

注：参见附注(5)11(1)注1。

7、投资性房地产

人民币

房屋建筑物土地使用权合计

原值

年初数70,966,564.0077,881,426.00148,847,990.00

本年购置95,152,311.61597,486,975.59692,639,287.20

年末数166,118,875.61675,368,401.59841,487,277.20

累计折旧及累计摊销

年初数3,143,601.961,168,247.364,311,849.32

本年计提14,805,342.8821,474,372.1736,279,715.05

年末数17,948,944.8422,642,619.5340,591,564.37

净值

年初数67,822,962.0476,713,178.64144,536,140.68

年末数148,169,930.77652,725,782.06800,895,712.83

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(12)母公司财务报表主要项目注释-续

8、固定资产

人民币

项目电子设备、用具及家具

原值

年初数5,988,807.90

本年购置364,761.56

年末数6,353,569.46

累计折旧

年初数1,773,467.79

本年计提1,846,477.95

年末数3,619,945.74

净值

年初数4,215,340.11

年末数2,733,623.72

9、其他非流动资产

人民币

项目年末数年初数

预支投资款-311,250,000.00

10、短时间借款

人民币

项目年末数年初数

并购借款(注)731,628,000.00-

注：参见附注(5)21注2。

11、预收款项

人民币

单位名称年末数年初数

预收项目款-41,514,389.64

年末预收款项中无预收持有本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位款项。

第75页

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财务报表附注

2013年12月31日止年度

(12)母公司财务报表主要项目注释-续

12、应付职工薪酬

人民币

项目年初数本年增加本年减少年末数

工资、奖金、补助和补贴94,369,573.0091,886,945.90(60,532,069.90)125,724,449.00

职工福利费--

2,573,810.35(2,573,810.35)

社会保险费--

7,844,479.31(7,844,479.31)

住房公积金-

-877,807.00(877,807.00)

工会经费及职工教育经费599,598.621,856,160.97(1,901,744.11)554,015.48

合计94,969,171.62105,039,203.53(73,729,910.67)126,278,464.48

13、应交税费

人民币

项目年末数年初数

增值税(6,089,648.93)(2,666,094.73)

企业所得税(5,531,318.40)5,192,772.90

个人所得税1,427,492.791,264,295.63

其他1,231,115.14789,590.12

合计(8,962,359.40)4,580,563.92

14、应付利息

人民币

项目年末数年初数

公司债券利息27,407,780.82-

银行借款利息1,357,186.64-

合计28,764,967.46-

15、应付利润

人民币

单位名称年末数年初数

社会公众股股东1,629,503.141,550,169.98

16、其他应付款

人民币

项目年末数年初数

单位来往款83,271,799.5974,863,182.05

其他5,132,312.111,884,997.15

合计88,404,111.7076,748,179.20

年末其他应付款中应付持有本公司5(含5)以上表决权股分的股东单位及其他关联方款项参见附注(10

3)9(4)。

第76页

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2013年12月31日止年度

(12)母公司财务报表主要项目注释-续

17、长时间借款

人民币

项目年末数年初数

并购借款(注)792,597,000.00-

注：参见附注(5)32注2。

18、应付债券

参见附注(5)33。

19、递延所得税负债

(1)递延所得税负债的组成项目：

人民币

年末应纳税年初应纳税年末年初

项目

暂时性差异暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债

可供出售金融资产以公允价值计量2,296,872,072.152,506,036,872.15574,218,018.04626,509,218.04

(2)递延所得税负债于本年度变动以下：

人民币

金额

年初数(626,509,218.04)

本年计入权益52,291,200.00

年末数(574,218,018.04)

(3)未确认递延所得税资产明细

人民币

项目年末数年初数

可抵扣暂时性差异147,212,906.3994,969,171.62

可抵扣亏损41,366,282.49-

合计188,579,188.8894,969,171.62

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

人民币

年份年末数年初数

201841,366,282.49-

20、其他非活动负债

人民币

项目年末数年初数

递延收益3,600,000.003,600,000.00

第77页

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(12)母公司财务报表主要项目注释-续

21、股本

人民币

年末数(注1)

2013年度：

1、有限售条件股分

1国家持股-

2.国有法人持股-

3.其他内资持股-

4.外资持股-

有限售条件股分合计-

2、无穷售条件股分

1.人民币普通股2,583,200,175.00

2.境内上市外资股-

3.境外上市外资股-

4.其他-

无穷售条件股分合计2,583,200,175.00

3、股分总数2,583,200,175.00

2012年度：

1、有限售条件股分

1国家持股-

2.国有法人持股-

3.其他内资持股-

4.外资持股-

有限售条件股分合计-

2、无穷售条件股分

1.人民币普通股(注2)2,583,200,175.00

2.境内上市外资股-

3.境外上市外资股-

4.其他-

无穷售条件股分合计2,583,200,175.00

3、股分总数2,583,200,175.00

注1：于2009年度，本公司完成向上汽总公司发行股分购买资产交易，本公司向上汽总公司发行

1,110,637,737股人民币普通股，每股面值人民币1。本公司注册资本及股本变更为人民币

2,583,200,175.00。上述股本的实收情况已德勤华永会计师事务所有限公司验证，出具德师报

(验)(09)第0005号验资报告。

注2：于2012年3月27日，上汽团体持有的本公司有限售条件流通股1,110,637,737股上市流通。

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22、资本公积

人民币

项目年初数本年增加本年减少年末数

2013年度：

资本溢价

其中：投资者投入的资本7,452,591,876.87--7,452,591,876.87

同一控制下企业合并构成的差额557,410.70--557,410.70

其他综合收益

其中：可供出售金融资产价值变动净额2,506,036,872.15-(209,164,800.00)2,296,872,072.15

与计入所有者权益项目相干的所得税

(626,509,218.04)-52,291,200.00(574,218,018.04)

影响

被投资企业所有者权益变动(9,437,210.56)-(7,479,250.88)(16,916,461.44)

其他资本公积

其中：评估增值2,562,088.32--2,562,088.32

合计9,325,801,819.44-(164,352,850.88)9,161,448,968.56

2012年度：

资本溢价

其中：投资者投入的资本7,452,591,876.87--7,452,591,876.87

同一控制下企业合并构成的差额557,410.70--557,410.70

其他综合收益

其中：可供出售金融资产价值变动净额1,852,958,472.15653,078,400.00-2,506,036,872.15

与计入所有者权益项目相干的所得税

影响(463,239,618.04)(163,269,600.00)-(626,509,218.04)

被投资企业所有者权益变动(6,897,339.63)-(2,539,870.93)(9,437,210.56)

其他资本公积

其中：评估增值2,562,088.32--2,562,088.32

合计8,838,532,890.37489,808,800.00(2,539,870.93)9,325,801,819.44

23、盈余公积

人民币

项目年初数本年提取年末数

2013年度：

法定盈余公积775,980,525.95268,942,842.981,044,923,368.93

任意盈余公积-

104,086,818.39104,086,818.39

合计880,067,344.34268,942,842.981,149,010,187.32

2012年度：

法定盈余公积587,672,415.88188,308,110.07775,980,525.95

任意盈余公积-

104,086,818.39104,086,818.39

合计691,759,234.27188,308,110.07880,067,344.34

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24、未分配利润

人民币

项目本年累计数上年累计数

年初未分配利润3,476,678,224.922,556,865,286.76

加：本年净利润2,689,428,429.821,883,081,100.73

减：提取法定盈余公积188,308,110.07

268,942,842.98

应付普通股股利(注)955,784,064.75774,960,052.50

年末未分配利润4,941,379,747.013,476,678,224.92

注：参见附注(5)39注2。

25、营业总收入、营业总成本

人民币

本年累计数上年累计数

项目

营业总收入营业总成本营业总收入营业总成本

技术开发41,514,389.648,155,162.1729,963,553.9529,593,513.77

租赁20,240,000.0014,888,468.58--

合计61,754,389.6423,043,630.7529,963,553.9529,593,513.77

26、管理费用

人民币

项目本年累计数上年累计数

工资、福利费等人员费用113,801,873.40

116,247,919.27

办公及运营经费37,782,928.74

120,638,546.15

租赁费2,755,270.00

2,876,360.00

折旧费5,581,965.55

23,237,724.42

其他1,427,566.53

557,196.52

合计161,349,604.22

263,557,746.36

27、财务费用

人民币

项目本年累计数上年累计数

利息支出29,449,974.49-

减：利息收入69,933,869.56

67,311,528.14

银行手续费862,182.94

1,119,670.84

合计(69,071,686.62)

(36,741,882.81)

第80页

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28、投资收益

人民币

项目本年累计数上年累计数

本钱法核算的长时间股权投资收益1,366,344,556.45704,215,760.70

权益法核算的长时间股权投资收益1,331,810,216.021,093,526,794.46

持有可供出售金融资产等期间获得的投资收益80,520,960.00112,944,000.00

拜托贷款投资收益49,966,921.3147,521,805.12

银行理财产品收益44,976,986.2923,303,630.12

处置交易性金融资产产生的投资收益8,369,066.46-

其他239,837.99-

合计2,882,228,544.521,981,511,990.40

29、营业外收入

人民币

项目本年累计数上年累计数

财政扶持4,600,000.003,700,000.00

30、营业外支出

人民币

项目本年累计数上年累计数

捐赠支出1,000,000.00-

31、所得税费用

人民币

项目本年累计数上年累计数

按税法及相关规定计算的当年所得税13,295,364.98

-

上年所得税汇算清缴差异(3,074,999.50)

(3,549.96)

合计10,220,365.48

(3,549.96)

所得税费用与会计利润的调理表以下：

人民币

本年累计数上年累计数

会计利润2,689,424,879.861,893,301,466.21

按25的税率计算的所得税费用(上年度：25)672,356,219.97473,325,366.55

不可抵扣费用的纳税影响120,168.34179,492.24

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响23,402,504.3118,387,144.98

非应税项目的纳税影响(695,878,892.62)(478,596,638.79)

上年所得税汇算清缴差异(3,549.96)(3,074,999.50)

所得税费用(3,549.96)10,220,365.48

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32、其他综合收益

人民币

项目本年累计数上年累计数

可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额(209,164,800.00)653,078,400.00

减：可供出售金融资产产生的所得税影响(52,291,200.00)163,269,600.00

小计(156,873,60治疗白癜风的特效药0.00)489,808,800.00

依照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

的份额(7,479,250.88)(2,539,870.93)

合计(164,352,850.88)487,268,929.07

33、现金流量表项目注释

(1)支付的其他与筹资活动有关的现金

人民币

项目本年累计数上年累计数

债券发行费用-

24,890,000.00

34、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

人民币

补充资料本年累计数上年累计数

1.将净利润调理为经营活动的现金流量：

净利润2,689,428,429.821,883,081,100.73

加：固定资产折旧、投资性房地产资产折旧38,126,193.005,581,965.55

公允价值变动损失7,155,000.00-

财务费用29,449,974.49-

投资损失(减收益)(2,884,876,500.07)(1,984,358,740.36)

经营性应收项目的减少(减增加)6,754,328.3414,646,997.90

经营性应付项目的增加(减减少)12,797,912.39125,743,834.86

经营活动产生的现金流量净额(101,164,662.03)44,695,158.68

2.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1,514,509,833.712,087,260,450.21

减：现金的年初余额2,087,260,450.212,331,568,402.04

现金及现金等价物的净增加额(572,750,616.50)(244,307,951.83)

(2)现金及现金等价物的构成

人民币

项目年末数年初数

现金1,514,509,833.712,087,260,450.21

其中﹕库存现金6,542.7217,902.72

可随时用于支付的银行存款1,514,196,648.522,086,848,629.12

可随时用于支付的其他货币资金306,642.47393,918.37

年末现金及现金等价物余额1,514,509,833.712,087,260,450.21

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(十三)母公司关联方及关联交易

关联方关系参见附注(6)及(12)6。

1.提供劳务

人民币

关联方本年累计数上年累计数

上汽总公司41,514,389.6429,963,553.95

2.租赁收入

人民币

关联方本年累计数上年累计数

子公司20,240,000.00-

3.接受劳务

人民币

关联方本年累计数上年累计数

子公司6,000,000.0029,000,000.00

4.信息系统服务费、租赁费等

人民币

关联方年末数年初数

子公司1,591,894.34-

上汽团体2,750,000.002,545,378.52

上汽团体之子公司5,408,069.482,422,428.23

合计9,749,963.824,967,806.75

5.本公司存款于财务公司

人民币

项目年末数年初数

本公司存款于财务公司余额670,828,954.81

8,678,105.07

人民币

项目年末数年初数

本公司来自财务公司的利息收入32,718,306.8134,471,190.44

本公司寄存于财务公司的存款按中国人民银行规定的金融机构存款利率计算利息。

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母公司关联方及关联交易–续

(十三)

6.本公司提供给关联方的拜托贷款

(1)本公司提供给关联方的拜托贷款变动以下：

人民币

关联方年初数本年增加本年减少年末数

子公司925,100,000.002,176,200,000.00(1,591,200,000.00)1,510,100,000.00

合营企业510,000,000.00945,000,000.00(1,020,000,000.00)435,000,000.00

联营企业27,000,000.00107,000,000.00(74,000,000.00)60,000,000.00

合计1,462,100,000.003,228,200,000.00(2,685,200,000.00)2,005,100,000.00

(2)本公司向关联方收取的拜托贷款利息收入以下：

人民币

关联方本年累计数上年累计数

子公司32,544,884.4334,543,693.14

合营企业18,344,388.8814,103,477.77

联营企业2,077,367.671,721,384.17

合计52,966,640.9850,368,555.08

7.购买长时间资产-投资性房地产

人民币

关联方本年累计数上年累计数

上汽总公司668,572,000.00148,847,990.00

8.本公司为关联方提供的担保

人民币

关联方被担保方担保种类币种最高担保额度

合营企业华东泰克西汽车铸造有限公司最高额担保美5,775,000.00(注)

注：于本年末，该最高额保证项下的实际借款为美3,113,842.30。

9.债权债务来往情形

(1)应收股利

人民币

关联方年末数年初数

子公司852,977,555.65420,113,343.53

合营企业92,430,215.40198,969,373.12

联营企业27,120,000.00-

合计972,527,771.05619,082,716.65

(2)其他应收款

人民币

关联方年末数年初数

子公司612,149,702.8613,876,452.74

第84页

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2013年12月31日止年度

母公司关联方及关联交易–续

(十三)

9.债权债务来往情形–续

(3)预收款项

人民币

关联方年末数年初数

上汽总公司-41,514,389.64

(4)其他应付款

人民币

关联方年末数年初数

子公司8,250,000.00

6,000,000.00

上汽团体15,426,090.52

12,991,227.80

上汽总公司-19,887,240.00

上汽团体之子公司1,806,957.453,823,913.23

合计20,798,185.2547,387,243.75

(十四)财务报表之批准

本公司的公司及合并财务报表于2014年3月20日已本公司董事会批准。

第85页

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2013年度

补充资料

补充资料

1、非经常性损益明细表

本非经常性损益明细表是本公司依照中国证券监督管理委员会颁布的《公然发行证券的公司信息表露解释性公

告第1号－非经常性损益(2008)》的有关规定而编制的。

人民币

项目本年累计数上年累计数

净利润6,345,732,594.485,546,104,014.45

非流动资产处置损益(266,509,634.61)(13,839,290.86)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相干，

依照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)(127,730,509.10)(110,974,709.32)

企业获得子公司、联营企业及合营企业的投资本钱小于获得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(8,484,365.00)(693,657.36)

对外拜托贷款获得的损益(20,232,849.61)(15,819,887.02)

除同公司正常经营业务相干的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，和处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产获得的投资收益(1,214,066.46)-

除上述各项以外的其他营业外收入和支出14,413,264.3924,565,372.14

小计(409,758,160.39)(116,762,172.42)

非经常性损益所得税影响额64,205,667.6719,416,184.90

扣除非经常性损益后的净利润6,000,180,101.765,448,758,026.93

归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,262,666,020.203,030,252,192.14

扣除非经常性损益后的少数股东损益2,737,514,081.562,418,505,834.79

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是本公司依照中国证券监督管理委员会颁布的《公然发行证券公司信息表露

编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及表露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率()基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润不适用

18.191.340

扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润不适用

17.151.263

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